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[单项选择]对于现金和银行存款之间的相互划转业务，正确的处理方法是（）。
A. 只填制付款凭证
B. 只填制收款凭证
C. 既可填制收款凭证，也可填制付款凭证
D. 同时填制收款凭证和付款凭证
[单项选择]对于现金和银行存款之间的相互划转业务，为了避免重复记账，一般只编制 ( )。
A. 收款凭证
B. 付款凭证
C. 转账凭证
D. 结算凭证
[判断题]现金流量表以现金为基础编制，这里的现金是个广义的现金概念，包含库存现金、银行存款和其他货币资金，这里的银行存款与会计核算中银行存款科目包括的内容完全一致。
[单项选择]甲企业用银行存款转账支付200万元整体购买乙企业。购买日乙企业净资产220万元中有库存现金及银行存款共25万元、现金等价物15万元。甲企业在“投资所支付的现金”项目下“购买子公司支付的现金”项目的金额应为( )万元。
A. 220
B. 200
C. 175
D. 160
[单项选择]对于现金与银行存款之间的划转业务，一般（）。
A. 只编制收款凭证，不编制付款凭证
B. 只编制转账凭证，不编制付款凭证
C. 只编制付款凭证，不编制收款凭证
D. 既编制收款凭证，又编制付款凭证
[单项选择]企业库存现金和银行存款可以由企业( )得以反映，其中有一部分可以投入项目。
A. 损益平衡表
B. 资产负债表
C. 利润表
D. 现金流量表
[单项选择]货币资金之间的划转业务只编制( )。
A. 收款凭证
B. 记账凭证
C. 付款凭证
D. 转账凭证
[单项选择]会计分录“借：库存现金 贷：银行存款”应编制的凭证是( )
A. 收款凭证
B. 转账凭证
C. 汇总凭证
D. 付款凭证
[单项选择]货币资金之间的划转业务一般只编制（）。
A. 付款凭证
B. 收款凭征
C. 转账凭证
D. 记账凭证
[单项选择]实行会计电算化的单位，发生收款和付款业务的，按( )打印出现金日记账和银行存款日记账，并与库存现金核对无误。
A. 旬
B. 月
C. H
D. 年
[简答题]假设某年末，中央银行规定的商业银行存款准备金率为20%。某银行此时的库存现金为20亿元，在中央银行的存款为1000亿元，存款总资产为4000亿元。该银行是否存在超额储备？金额是多少？
[判断题]凭证类型控制参数主要针对“库存现金”和“银行存款”两个一级科目来设置。
[单项选择]涉及现金和银行存款之间的划转业务，按规定应填制( )。
A. 付款凭证
B. 收款凭证
C. 转账凭证
D. 专用凭证
[单项选择]甲公司2017年12月31日，库存现金账户余额为100万元，银行存款账户余额为200万元，银行承兑汇票余额为50万元，商业承兑汇票余额为30万元，信用证保证金存款余额为15万元，则2017年12月31日资产负债表中“货币资金”项目的金额为（）万元。
A. 395
B. 315
C. 380
D. 300
[简答题] 某公司2002年末库存现金余额2000元，银行存款余额5000元，其它货币资金1000元，应收帐款余额15000元，应付帐款余额为6000元，预计2003年第一季度末保留现金余额3000元，预期2003年第一极度发生下列业务： （1）实现销售收入50000元，其中20000元为赊销； （2）实现材料销售1500元，款已收到并存入银行； （3）采购材料30000元，其中10000元为赊购； （4）支付应付帐款5000元； （5）支付水电费用1500元； （6）解缴税款8000元； （7）收回上年应收帐款10000元。 要求：试用收支预算法计算本季度预计现金余绌。
