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[单项选择]下列不涉及现金收支的预算是（）。
A. 销售预算
B. 生产预算
C. 制造费用预算
D. 财务费用预算
[单项选择]下列涉及现金收支的投资和筹资活动是( )。
A. 债务转为资本
B. 一年内到期的可转换公司债券
C. 融资租入固定资产
D. 接受现金捐赠
[多项选择]不涉及现金收支的投资和筹资活动的项目有( )。
A. 债务转为资本
B. 公司发行的债券计提的利息
C. 融资租入固定资产
D. 以现金偿还债务
[单项选择]如果资产负债表日后发生的调整事项涉及现金收支项目，则正确的会计处理方法为( )。
A．调整报告年度资产负债表的货币资金项目
D．调整报告年度现金流量表的经营活动现金流量的相关项目
C．不调整报告年度资产负债表的货币资金项目和现金流量表正表各项目
D．不调整报告年度资产负债表的货币资金项目，但应调整现金流量表正表各项目
A. 调整报告年度现金流量表的经营活动现金流量的相关项目
B. 不调整报告年度资产负债表的货币资金项目和现金流量表正表各项目
C. 不调整报告年度资产负债表的货币资金项目，但应调整现金流量表正表各项目
D. 如果资产负债表日后发生的调整事项涉及现金收支项目，则正确的会计处理方法为(
E. )。
F. 调整报告年度资产负债表的货币资金项目
[多项选择]通过分析现金流量及其结构，可以了解企业现金的来龙去脉和现金收支构成，以评价企业的（）。
A. 经营状况
B. 创现能力
C. 筹资能力
D. 资金实力
[单项选择]某期现金预算中假定出现了正值的现金收支差额，且超过额定的期末现金余额时，单纯从财务预算调剂现金余缺的角度看，该期不宜采用的措施是( )。
A. 偿还部分借款利息
B. 偿还部分借款本金
C. 抛售短期有价证券
D. 购入短期有价证券
[单项选择]现金收支管理的内容中不包括( )。
A. 力争现金流量同步
B. 合理使用现金浮游量
C. 加速收款
D. 及时支付应付款
[单项选择]在计算项目的现金流量时，只计算现金收支，发生在系统内部的资金转换以及只在账面显示而没有实际发生的收支内容，不能计入现金流量，下列（）可计入现金流量。
A. 折旧费
B. 维修费
C. 经营成本
D. 应收账款
[多项选择]按照《现金管理暂行条例》规定，企业现金收支应当依照的规定有( )。
A. 企业现金收入应于当日送存开户银行，不得超额存放现金
B. 企业日常零星开支所需要的现金，由开户银行根据企业的实际情况核定最高限额
C. 企业按规定从开户银行提取现金时，应当写明用途，由本企业财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后予以支付
D. 因采购地点不固定，交通不便，抢险救灾以及其他特殊情况必须使用现金的，由本企业财会部门负责人签字盖章后，银行就可以支付现金
E. 对现金收付的交易必须根据原始凭证编制记账凭证，并在原始凭证与记账凭证上加盖“现金付讫”与“现金收讫”章
[单项选择]甲公司现金收支状况比较稳定，预计全年(按360天计算)需要现金150000元，现金与有价证券的转换成本为每次600元，有价证券的年利率为5%。甲公司最佳现金持有量持有现金的总成本为( )元。
A. 1500
B. 3000
C. 2000
D. 5000
[多项选择]根据《现金管理暂行条约》规定，下列经济业务属于现金收支范围的有( )。
A. 支付个人劳务报酬5 000元
B. 收到出差人员退回的差旅费150元
C. 购买办公用品500元
D. 偿还前欠货款5 000元
E. 开具一张商业承兑汇票
[单项选择]乙公司现金收支平稳，预计全年(按360天计算)现金需要量为312500元，有价证券转换成现金的成本为每次50元，有价证券报酬率为5%。则该公司的最佳现金持有量为( )元。
A. 10000
B. 25000
C. 50000
D. 100000
[单项选择]如果要通过现金流量表体现主营业务产生的现金收支的主要种类，应该采用来报告主营业务产生的现金流（）。
A. 直接法和间接法
B. 只有直接法
C. 只有间接法
D. 两种方法都不可以
[单项选择]某公司现金收支平稳，预计全年(按360天计算)现金需要量为360000元，现金与有价证券的转换成本为每次300元，有价证券年均报酬率为6%，则企业现金年最佳交易次数为( )次。
A. 4
B. 5
C. 6
D. 7
[单项选择]确定各种库存现金收支的审批权限，属于( )。
A. 库存现金开支审批制度
B. 库存现金清查制度
C. 库存现金保管制度
D. 钱账分管制度
[单项选择]某企业现金收支状况比较稳定，预计全年（按360天计算）需要现金10万元，现金与有价证券的转换成本为每次100元，有价证券的年利率为10%，每短缺100元现金的成本为20元，则运用存货模式确定的最佳现金持有量为（）元。
A. 14 162
B. 14 142
C. 15 162
D. 15 142
