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[多项选择]按照《现金管理暂行条例》规定,企业现金收支应当依照的规定有( )。
A. 企业现金收入应于当日送存开户银行,不得超额存放现金
B. 企业日常零星开支所需要的现金,由开户银行根据企业的实际情况核定最高限额
C. 企业按规定从开户银行提取现金时,应当写明用途,由本企业财会部门负责人签字盖章,经开户银行审核后予以支付
D. 因采购地点不固定,交通不便,抢险救灾以及其他特殊情况必须使用现金的,由本企业财会部门负责人签字盖章后,银行就可以支付现金
E. 对现金收付的交易必须根据原始凭证编制记账凭证,并在原始凭证与记账凭证上加盖“现金付讫”与“现金收讫”章
[多项选择]根据《现金管理暂行条约》规定,下列经济业务属于现金收支范围的有( )。
A. 支付个人劳务报酬5 000元
B. 收到出差人员退回的差旅费150元
C. 购买办公用品500元
D. 偿还前欠货款5 000元
E. 开具一张商业承兑汇票
[多项选择]在现金管理中,为了实现效率的目的,可以从下面 ______ 来加强现金的收支管理。
A. 加速收款
B. 力争现金流量同步
C. 合理使用现金浮游量
D. 推迟应付款的支付
E. 生产制造成本
[单项选择]根据现金收支日常管理的有关规定,下列说法正确的是()。
A. 企业支付现金时,可以从本单位的现金收入中直接支付
B. 企业可用“白条顶库”,但最长时间不得超过1个月
C. 企业可用“白条顶库”,但最长时间不得超过1天
D. 企业现金收入应于当日送存开户银行,当日送存有困难的,由开户银行确定送存时间
[单项选择]以下各项中,不能够既反映经营业务又反映现金收支内容的是()。
A. 销售预算
B. 生产预算
C. 直接材料消耗及采购预算
D. 制造费用预算
[单项选择]企业现金的收支管理的目的是 ______。
A. 考虑闲置现金的投资收益
B. 达到最佳的现金持有量
C. 在于提高现金的使用效率
D. 控制企业的财务状况
[单项选择]下列预算中,不能既反映日常经营活动又反映相关现金收支内容的是( )。
A. 生产预算
B. 直接人工预算
C. 期末存货
D. 销售费用预算
[多项选择]对于现金收支两条线管理模式来说,资金流程主要包括( )。
A. 关于账户管理、货币资金安全性规定
B. 资金内部结算,信贷管理与控制
C. 支出资金管理与控制
D. 资金用途的管理和控制
[单项选择]现金预算的内容不包括( )。
A. 经营现金收入
B. 预计实现的利润
C. 经营现金支出
D. 现金余缺
[单项选择]现金及现金等价物的内容不包括()。
A. 在途资金
B. 其他货币资金
C. 购买三个月内到期的短期债券
D. 银行承兑汇票