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[判断题]可抵扣暂时性差异是指在确定未来收回资产或清偿负债期间的应纳税所得额时，将导致产生应税金额的暂时性差异。
[单项选择]下列稿酬所得在确定应纳税所得额时，可以看作两次所得征税的有( )。
A. 同一作品在报刊上连载，分次取得的稿酬
B. 同一作品再版取得的稿酬
C. 同一作品出版社分三次支付的稿酬
D. 同一作品出版后加印而追加的稿酬
[多项选择]企业在计算全年应纳税所得额时，应计入应纳税所得额的收入有（）。
A. 购买国库券到期兑现的利息收入
B. 外单位欠款付给的利息
C. 收取的逾期未收回的包装物的押金
D. 无法支付的应付款
[简答题]简述确定企业所得税应纳税所得额时允许扣除项目的法律规定。
[单项选择]在计算应纳税所得额时，纳税人按规定缴纳的( ) 不准扣除。
A. 消费税
B. 营业税
C. 资源税
D. 增值税
[单项选择]下列原则不属于纳税人计算应纳税所得额时确定收入的适用原则是( )。
A. 确定性原则
B. 权责发生制原则
C. 相关性原则
D. 重要性原则
[多项选择]下列各项中，在计算应纳税所得额时应当纳税调增的有（）。
A. 计提固定资产减值准备
B. 自行研发的无形资产发生的研究阶段支出
C. 发生的业务招待费税法上不允许扣除部分
D. 确认国债利息收入
[单项选择]在计算企业所得税应纳税所得额时，纳税人以经营租赁方式租入固定资产而发生的租赁费( ) 。
A. 不得直接扣除
B. 可以据实扣除
C. 经税务机关批准，可以部分扣除
D. 租赁费不得直接扣除，但支付的手续费可以扣除
[单项选择]在计算企业应纳税所得额时，纳税人允许扣除的借款费用不包括( )。
A. 从关联方取得的借款金额超过其注册资本50%以上部分的利息支出
B. 在生产、经营期间向各类银行的借款利息
C. 在生产、经营期间向非金融机构借款利息不高于金融机构同期同类借款利息的部分
D. 为购置资产发生的借款在有关资产交付使用后发生的借款费用
[单项选择]在计算企业所得税应纳税所得额时，下列关于确定无形资产计税基础的表述中，不符合企业所得税法律制度规定的是（）。
A. 外购的无形资产，以该资产的公允价值和支付的相关税费为计税基础
B. 通过捐赠方式取得的无形资产，以该资产的公允价值和支付的相关税费为计税基础
C. 通过投资方式取得的无形资产，以该资产的公允价值和支付的相关税费为计税基础
D. 通过债务重组方式取得的无形资产，以该资产的公允价值和支付的相关税费为计税基础
[单项选择]实行查账征税办法的个人独资企业和合伙企业生产经营所得，确定个人所得税应纳税所得额时准予扣除的项目有( )。
A. 投资者的工资
B. 投资者及其家庭发生的生活费用
C. 企业计提的各种准备金
D. 企业从业人员计税标准内的工资支出
[单项选择]依据企业所得税法的规定，财务会计制度与税收法规的规定不同而产生的差异，在计算企业所得税应纳税所得额时，应按照税收法规的规定进行调整。下列各项中，属于暂时性差异的是（）。
A. 职工教育费用产生的差异
B. 职工工会费用产生的差异
C. 职工福利费用产生的差异
D. 业务招待费用产生的差异
[多项选择]下列个人所得在计算应纳税所得额时，每月减除费用2000元的项目有（）。
A. 偶然所得
B. 工资薪金所得
C. 企事业单位承包经营承租经营所得
D. 个体工商户生产，经营所得
E. 股利收入
[单项选择]下列个人所得在计算应纳税所得额时，每月的减除费用为1600元的是( )。
A. 利息、股息、红利所得
B. 财产转让所得
C. 对企事业单位承包、承租经营所得
D. 劳务报酬所得
[单项选择]根据我国税法的规定，在计算所得税的应纳税所得额时，不得扣除的项目包括( )。
A. 国债利息收入
B. 财政拨款
C. 企业的公益性捐赠在年度利润总额12%以内的部分
D. 向投资者支付的股息
[单项选择]下列个人所得在计算应纳税所得额时，采用定额与定率相结合扣除费用的是（）。
A. 个体工商户的生产、经营所得
B. 工资薪金所得
C. 稿酬所得
D. 偶然所得
