试卷详情
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证券从业考试证券发行与承销真题2009年9月
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[多项选择]股份有限公司出现下列()情况之一,应在2个月内召开临时股东大会。
A. 董事人数不足10人或公司章程所定人数的2/3时
B. 公司未弥补的亏损达到股本总额的1/3时
C. 持有公司股份10%以上的股东书面请求时
D. 董事会认为必要时
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[单项选择]企业发行注册短期融资券,()委员认为企业没有真实、准确、完整、及时披露信息,或中介机构没有勤勉尽责的,交易商协会不接受发行注册。
A. 4名以上(含4名)
B. 4名以上(不含4名)
C. 2名以上(含2名)
D. 2名以上(不含2名)
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[单项选择]()是假定没有内部控制的情况下,会计报表某项认定产生重大错报的可能性。
A. 固有风险
B. 政策风险
C. 控制风险
D. 检查风险
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[多项选择]有下列()情形之一的,收购人可以向中国证监会提出免于以要约方式增持股份的申请。
A. 收购人与出让人能够证明本次转让未导致上市公司的实际控制人发生变化
B. 上市公司面临严重财务困难,收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准,且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益
C. 经上市公司股东大会非关联股东批准,收购人取得上市公司向其发行的新股,导致其在该公司拥有权益的股份超过该公司已发行股份的50%,收购人承诺3年内不转让其拥有权益的股份,且公司股东大会同意收购人免于发出要约
D. 在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的50%的,继续增加其在该公司拥有的权益不影响该公司的上市地位
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[单项选择]公募增发是指上市公司以向()方式增资发行股份的行为。
A. 社会公开募集
B. 向老股东发行
C. 公众配售
D. 老股东配售
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[判断题]为了进一步提高上市公司的质量,中国证监会长期以来要求在股票发行工作中实行改制与发行上市同时进行的要求。
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[多项选择]内部融资的特点有()。
A. 自主性
B. 有限性
C. 高成本性
D. 低风险性
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[多项选择]关于资产评估的基本方法,下列叙述正确的有()。
A. 收益现值法通常用于有收益企业的整体评估及无形资产评估等
B. 用重置成本法进行资产评估时,被评估资产的原有成本是其应考虑的因素之一,
C. 现行市价法的适用条件:一是存在着3个及3个以上具有可比性的参照物;二是价值影响因素明确并可量化
D. 采用清算价格法评估资产时,应当根据公司清算时其资产可变现的价值,评定重估价值
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[单项选择]外资股股票发行准备阶段,在尽职调查初步完成的基础上,()开始起草招股说明书草案。
A. 会计师
B. 主承销商
C. 律师
D. 国际协调人
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[判断题]真实性原则是指信息披露义务人所公开的情况必须尽可能详尽、具体、准确。
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[单项选择]发审委会议对上市公司公开发行股票申请表决时,同意票数未达到()票为未通过。
A. 3
B. 5
C. 7
D. 9
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[判断题]特定对象以现金或者资产认购上市公司非公开发行的股份后,上市公司用同一次非公开发行所募集的资金向该特定对象购买资产的,视同上市公司发行股份购买资产。
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[多项选择]关于保荐机构,下列说法正确的有()。
A. 保荐机构应当保证所出具的文件真实、准确、完整
B. 中国证监会依法对发行人申请文件、证券发行募集文件进行核查,核查通过后由保荐机构出具保荐意见
C. 证券发行采取联合保荐形式的,保荐机构不得少于两家
D. 保荐机构可以同时担任证券发行的主承销商
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[判断题]非公开发行股票发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的80%。
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[单项选择]某会计师事务所对某上市公司进行审计时,测定该公司的固有风险为20%、控制风险为40%、检查风险为20%,则对该公司的审计风险为()。
A. 40%
B. 20%
C. 8%
D. 1.6%
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[判断题]股东大会作出特别决议,应当由出席股东大会的股东(包括股东代理人)所持表决权的半数以上通过。
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[判断题]当利率或利差招标时,标位变动幅度为0.1%。
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[多项选择]并购重组委委员有下列()情形之一的,中国证监会应当予以解聘。
A. 应当执行审核回避制度而未回避的
B. 未按照中国证监会的规定勤勉尽职的
C. 违反法律、行政法规、规章和并购重组委审核工作纪律的
D. 两次以上无故不出席并购重组委会议的
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[多项选择]审计委员会的主要职责有()。
A. 提议聘请或更换外部审计机构
B. 监督公司的内部审计制度及其实施
C. 研究董事与经理人员考核的标准,进行考核并提出建议
D. 审核公司的财务信息及其披露
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[单项选择]首次公开发行股票的公司推介活动,不要求必须参加的是()。
A. 公司董事长
B. 主承销商的项目负责人
C. 董事会秘书
D. 独立董事
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[单项选择]关于混合式招标,下列说法错误的是()。
A. 标的为利率时,全场加权平均中标利率为当期国债票面利率,低于或等于票面利率的标位,按发行价格承销
B. 高于票面利率一定数量以内的标位,按各中标标位的利率与票面利率折算的价格承销
C. 高于票面利率一定数量以上的标位,全部落标
D. 低于发行价格一定数量以内的标位,按各中标标位的价格承销,低于发行价格一定数量以上的标位,全部落标
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[单项选择]
财务报表被出具()的,发行人应全文披露审计报告正文以及董事会、监事会及注册会计师对强调事项的详细说明。
A. 带强调事项段的有保留审计意见
B. 有保留审计意见
C. 带强调事项段的无保留审计意见
D. 带说明事项段的有保留审计意见
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[判断题]向特定的少数投资者发行债券称为公募。
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[单项选择]首次公开发行股票并在创业板上市的,持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后()个完整会计年度;创业板上市公司发行新股、可转换公司债券的,持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后()个完整会计年度。
A. 2;1
B. 2;2
C. 3;1
D. 3;2
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[判断题]沪、深证券交易所都实行股票和可转换公司债券的上市保荐制度。
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[单项选择]在审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会中,()应占多数,并担任召集人。
A. 执行董事
B. 非执行董事
C. 独立董事
D. 公司高级管理人员
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[判断题]中国证券会对财务顾问及其财务顾问主办人违反自律规范的行为,依法进行调查,给予纪律处分。
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[单项选择]辅导机构的辅导工作应当遵循四个原则,以下()是错误的。
A. 勤勉尽责
B. 诚实信用
C. 保证全面,鼓励创新
D. 责任明确,风险自担
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[单项选择]首次公开发行公司在发行前,必须以()的方式,向投资者进行公司推介。
A. 杂志刊登
B. 电视直播
C. 报纸公告
D. 网上直播
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[判断题]发行人及其保荐机构应向不少于30家询价对象进行初步询价,并根据询价对象的报价结果确定发行价格区间及相应的市盈率区间。
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[判断题]清算组应当自成立之日起15日内通知债权人,并于45日内在报纸上公告。债权人应当自接到通知书之日起15日内,未接到通知书的自公告之日起30日内,向清算组申报其债权。
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[判断题]《公司法》规定股份有限公司的董事会成员为3~13人。
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[单项选择]股票的发行价格不得低于()。
A. 每股利润
B. 市场最低价
C. 每股净资产
D. 票面金额
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[单项选择]可转换公司债券发行,在上海证券交易所上网定价发行方式下,()日中签率公告见报。
A. T+2
B. T+3
C. T+4
D. T+5
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[单项选择]关于境内外披露差异,由于在境内外披露的财务会计资料所采用的会计准则不同,导致净资产或净利润存在差异的,()应披露财务报表差异调节表,并注明境外会计师事务所的名称。
A. 发行境内上市外资股的发行人
B. 发行境外上市外资股的发行人
C. 境内会计师事务所
D. 境外会计师事务所
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[判断题]发行人应在披露上市公告书后10日内,将上市公告书文本一式五份分别报送发行人注册地的中国证监会派出机构、上市的证券交易所。
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[多项选择]重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的,上市公司董事会应当对()发表明确意见。
A. 评估机构的独立性
B. 评估假设前提的合理性
C. 评估方法与评估目的的相关性
D. 评估假设前提和评估方法的法定性
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[判断题]簿记定价主要是统计投资者在不同价格区间的订单需求量,以把握投资者需求对价格的敏感性,从而为主承销商(或全球协调人)的市场研究人员对定价区间、承销结果、上市后的基本表现等进行研究和分析提供依据。
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[单项选择]在招股说明书中,发行人应披露有关股本的情况,主要包括()。
A. 前10名自然人股东及其在发行处担任的职务
B. 发行人执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革
C. 内部职工股发生过转移或交易的情况
D. 内部职工股的审批及发行情况
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[判断题]上市公告书引用保荐人、证券服务机构的专业意见或者报告的,相关内容可以与保荐人、证券服务机构出具的文件内容不一致,确保引用保荐人、证券服务机构的意见不会产生误导。
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[单项选择]中国证监会自受理申请文件到作出决定的期限为()个月,自中国证监会核准发行之日起,上市公司应在()个月内发行证券。
A. 3,3
B. 6,6
C. 3,6
D. 6,3
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[多项选择]下列关于上网发行资金申购流程的说法正确的有()。
A. T+1日,投资者申购
B. T+2日,公布中签结果
C. T+3日,收缴股款、清算、登记
D. T+4日,交割
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[单项选择]某上市公司的股价为10元,税前利润为0.5元,税后利润为0.4元,每股股息为0.2元,此股票的市盈率是()倍。
A. 20
B. 25
C. 50
D. 60
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[判断题]经营证券承销与保荐业务且经营证券自营、证券资产管理、其他证券业务中一项以上的,注册资本最低限额为人民币1亿元。
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[判断题]发起人的出资方式为全体发起人的货币出资金额不得低于公司注册资本的20%。
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[单项选择]公司分配当年税后利润,应当提取利润的()列入公司法定公积金。
A. 10%
B. 5%
C. 20%
D. 15%
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[判断题]香港联交所《上市规则》规定,如果公司在相同的管理层人员的管理下有连续3年的营业记录,以往3年盈利合计5000万港元,并且市值不低于1亿港元,则可以上市。
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[判断题]从大量收购案例来看,防御性收购的最大受益者是股东,而不是公司经营者。
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[判断题]间接融资是指资金盈余者通过存款等形式,将资金首先提供给银行等金融机构,然后由这些金融机构再以贷款形式将资金提供给资金短缺者使用的资金融通活动。
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[单项选择]资本充足率不低于()是企业集团财务公司发行金融债券应具备的条件之一。
A. 5%
B. 8%
C. 10%
D. 15%
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[单项选择]关于国有企业改组为股份公司时的股权界定,下列说法不正确的是()。
A. 有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其全部资产改建为股份有限公司的,原企业应予撤销,原企业的国家净资产折成的股份界定为国家股
B. 有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其部分资产改建为股份公司的,如进入股份公司的净资产累计高于原企业所有净资产的50%,或主营生产部分的全部或大部分资产进入股份制企业,其净资产折成的股份界定为国家股
C. 国有法人单位所拥有的企业,包括产权关系经过界定和确认的国有企业的全资子企业和控股子企业及其下属企业,以全部或部分资产改建为股份公司,进入股份公司的净资产折成的股份,界定为国有法人股
D. 有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其全部资产改建为股份有限公司的,原企业的国家资产折成的股份界定为国有法人股
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[多项选择]上市公司存在下列()情形之一的,不得非公开发行股票。
A. 现任董事、高级管理人员最近48个月内受到过中国证监会的行政处罚
B. 现任董事、高级管理人员最近12个月内受到过证券交易所公开谴责
C. 上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查
D. 最近3年及1期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告
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[单项选择]从投资者的角度看,债券的成本是一个对未来现金流人的预期收益率,它是()与目前债券的市场价格相等的一个折现率。
A. 现在债券的理论价格
B. 买卖债券所需支付的手续费用
C. 预期未来现金流量的现值
D. 未来债券的市场价格
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[单项选择]《上市公司证券发行管理办法》规定,发行可转换公司债券的上市公司最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于()。
A. 最近2年实现的年均可分配利润的20%
B. 最近2年实现的年均可分配利润的30%
C. 最近3年实现的年均可分配利润的20%
D. 最近3年实现的年均可分配利润的30%
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[判断题]上市公司发行证券,应当由证券公司承销。
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[多项选择]发行人与承销团各成员之间的关联关系情况披露,主要应包括()。
A. 发行人、保荐人、副主承销商的前5位股东情况
B. 发行人、保荐人、副主承销商的持有5%以上股份的股东情况
C. 发行人、保荐人、副主承销商的持有7%以上股份的股东情况
D. 发行人、保荐人、副主承销商的公司背景
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[多项选择]发审委的组成结构是()。
A. 发审委委员由中国证监会的专业人员和中国证监会外的有关专家组成,由中国证监会聘任
B. 发审委委员为25名,部分发审委委员可以为专职。其中中国证监会的人员5名,中国证监会以外的人员20名。发审委设会议召集人5名
C. 发审委委员每届任期1年,可以连任,但连续任期最长不超过3届
D. 发审委委员每届任期2年,可以连任,但连续任期最长不超过2届
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[判断题]国家股是指具有法人资格的国有企业、事业及其他单位以其依法占用的法人资产形成或依法定程序取得的股份;国有法人股是指有权代表国家投资的机构或部门向股份公司投资形成的或依法定程序取得的股份。
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[单项选择]投资者持有发行人已发行可转换公司债券达到()后,其所持该发行人已发行的可转换公司债券比例每增或者减少10%时,应依照前款规定进行书面报告和公告。
A. 10%
B. 15%
C. 20%
D. 25%
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[多项选择]发行可转换公司债券的上市公司的财务状况应当良好,符合()。
A. 最近3年及1期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告
B. 资产质量良好
C. 经营成果真实,现金流量正常
D. 最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的10%
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[多项选择]以下属于公司反收购策略的有()。
A. 事先预防策略
B. 金降落伞策略
C. 保持公司控制权策略
D. 黑衣骑士策略
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[判断题]预测的前提是本次发行成功地筹集到必要的现金并运用于相关项目投资。
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[单项选择]最近()个月因违法违规被中国证监会从名单中去除或者受到中国证监会行政处罚的个人不能申请注册登记为保荐代表人。
A. 6
B. 12
C. 24
D. 36
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[判断题]证券公司不可以在全国银行间债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程,只能在证券交易所债券市场上参加。
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[多项选择]深交所资金申购上网实施办法与上交所不同之处在于()。
A. 放宽投资者申购上限
B. 申购单位
C. 深交所规定,每一证券账户只能申购一次,同一证券账户的多次申购委托(包括在不同的营业网点各进行一次申购的情况),除第一次申购外,均视为无效申购
D. 上交所规定,每一证券账户只能申购一次,同一证券账户的多次申购委托(包括在不同的营业网点各进行一次申购的情况),除第一次申购外,均视为无效申购
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[单项选择]在新股发行的申请程序中,股东大会应就()等事项进行表决并最后形成决议。
A. 本次发行数量、定价方式
B. 本次发行是否符合新股发行的规定
C. 募集资金使用的可行性
D. 前次募集资金的使用情况
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[单项选择]资产评估报告书必须依照()的原则撰写。
A. 公平、公正、公开
B. 客观、公正、实事求是
C. 准确、规范
D. 科学、合理
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[判断题]《公司法》规定,上市公司在一年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司资产总额50%的,应当由股东大会作出决议、并经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。
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[判断题]上市公司董事、监事、高级管理人员应当对公司信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性负责,但有充分证据表明其已经履行勤勉尽责义务的除外。
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[多项选择]国有股权无偿划转的,满足以下()条件的,可以视为控制权没有发生变更。
A. 国务院国有资产监督管理机构按照相关程序决策通过
B. 发行人能够提供有关决策或者批复文件
C. 省级国有资产监督管理机构按照相关程序通过
D. 发行人最近3年内持有、实际支配公司股份表决权比例最高的人存在重大不确定性的
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[多项选择]公司发行认股权证筹资,其所涉及的认股权证是独立流通的和不可赎回的,因而对公司的影响也与发行可转换证券不同,其特点有()。
A. 发行认股权证具有降低筹资成本、改善公司未来资本结构的好处,这与可转换证券筹资相似
B. 认股权证的执行增加的是公司的权益资本,而不改变其负债
C. 公司发行认股权证有利于未来资本结构的调整
D. 发行认股权证通过出售看涨期权可降低筹资成本
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[多项选择]企业应在中期票据发行文件中约定投资者保护机制,具体包括()。
A. 应对企业信用评级下降的有效措施
B. 中期票据利息的计算方法
C. 中期票据的后期偿还安排
D. 中期票据发生违约后的清偿安排
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[单项选择]关于并购重组委召集人的职责,下列说法不正确的是()。
A. 组织参会委员发表意见、进行讨论
B. 总结并购重组委会议审核意见
C. 组织投票并宣读表决结果
D. 在会议记录、审核意见、表决结果等会议资料上签名确认,同时提交工作底稿
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[单项选择]采用募集设立方式的股份有限公司,发起人应于股款缴足后()日内主持召开公司创立大会。
A. 15
B. 30
C. 60
D. 90
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[判断题]股份有限公司申请在香港创业板上市,上市时的管理层股东及高持股量股东于上市时必须最少共持有新申请人已发行股本的35%。
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[单项选择]当发行人披露基于盈利预测的发行市盈率时,每股收益的计算方法是()。
A. 按发行前一年经会计师事务所审核的、扣除非经常性损益后的净利润预测数除以发行后总股本计算
B. 按发行当年经会计师事务所审核的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润预测数除以发行后总股本计算
C. 按发行前一年经会计师事务所审核的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润预测数除以发行后总股本计算
D. 按发行当年经会计师事务所审核的、扣除非经常性损益后的净利润预测数除以发行后总股本计算
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[判断题]公司债券是一种不可转让的债权债务关系。
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[单项选择]转股价格是影响可转换公司债券价值的一个重要因素,转股价格越高,可转换公司债券的转换价值越()。
A. 低
B. 高
C. 不能确定
D. 先高后低
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[判断题]记账式国债承销团成员的资格审批由财政部会同中国人民银行和中国证监会实施,并征求中国银监会和中国保险监督管理委员会的意见。
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[单项选择]股份有限公司董事长和副董事长由董事会以全体董事的()选举产生。
A. 过半数
B. 2/3以上
C. 3/4以上
D. 全体一致
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[多项选择]证券公司应向()等机构报送年度报告。
A. 中国证监会
B. 深圳证券交易所
C. 中国证券业协会
D. 中国证券登记结算公司
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[多项选择]关于向战略投资者配售,下列说法正确的是()。
A. 首次公开发行股票数量在1亿股以上的,可以向战略投资者配售股票
B. 发行人及其主承销商应当在发行公告中披露战略投资者的选择标准、向战略投资者配售的股票总量、占本次发行股票的比例,以及持有期限等
C. 战略投资者可以参与首次公开发行股票的初步询价,但不得参与累计投标询价
D. 发行人应当与战略投资者事先签署配售协议,并报中国证监会备案
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[多项选择]上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市,应当符合()。
A. 可转换公司债券的期限为1年以上
B. 可转换公司债券的期限为2年以上
C. 可转换公司债券实际发行额不少于人民币5000万元
D. 最近、1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元
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[单项选择]发行人最近1年及1期内收购兼并其他企业资产(或股权),且被收购企业资产总额或营业收入或净利润超过收购前发行人相应项目()的,应披露被收购企业收购前1年利润表。
A. 20%(含)
B. 20%(不含)
C. 30%(含)
D. 30%(不含)
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[单项选择]发行公司债券,自:中国证监会核准发行之日起,公司应在()个月内首期发行,剩余数量应在()个月内发行完毕。
A. 12;24
B. 12;12
C. 6;24
D. 12;6
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[单项选择]证券公司申请保荐机构资格,应符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于()人。
A. 2
B. 3
C. 4
D. 5
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[多项选择]下列各项属于早期资本结构理论中净收入理论的假定的有()。
A. 当企业融资结构变化时,企业发行债券和股票进行融资其成本均不变,即企业的债务融资成本和股票融资成本不随债券和股票发行量的变化而变化
B. 债务融资的税前成本比股票融资成本低
C. 由于降低融资总成本会增加企业的市场价值,所以,在企业融资结构中,随着债务融资数量的增加,其融资总成本将趋于下降,企业市场价值会趋于提高
D. 不管企业财务杠杆多大,债务融资成本和企业融资总成本是不变的
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[单项选择]上市公司申请发行新股,要求最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均()。
A. 税后利润的50%
B. 税后利润的20%
C. 可分配利润的50%
D. 可分配利润的30%
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[多项选择]通过银行贷款筹资收购,收购公司申请贷款时必须考虑的因素有()。
A. 银行对贷款的期限及用途有一定的限制
B. 世界金融信贷市场的限制
C. 向银行申请贷款有较严格的审批手续
D. 影响公司经营灵活性
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[单项选择]关于净经营收入理论,下列说法不正确的是()。
A. 该理论假定,不管企业财务杠杆多大,债务融资成本和企业融资总成本是不变的
B. 当企业增加债务融资时,股票融资的成本就会上升
C. 企业可以通过增加成本较低的负债融资而抵消成本较高的股权融资的影响,以减少融资的成本和风险
D. 融资总成本随融资结构的变化而变化
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[单项选择]上市公司配股时必须符合的条件之一是,最近3个完整会计年度的净资产收益率平均在()以上。
A. 10%
B. 6%
C. 7%
D. 11%
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[判断题]价值重估是指国有资产监督管理机构依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定,对企业申报的各项资产损益和资金挂账进行认证。
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[单项选择]关于国有资产的折股,下列说法不正确的是()。
A. 国有企业(指单一投资主体的企业)改组设立股份公司,在资产评估和产权界定后,须将总资产一并折股,股权性质不得分设
B. 其股本由依法确定的国有持股单位统一持有,不得由不同的部门或机构分割持有
C. 国有企业进行股份制改组,要按《在股份制试点工作中贯彻国家产业政策若干问题的暂行规定》,保证国家股或国有法人股(该国有法人单位应为国有独资企业或国有独资公司)的控股地位
D. 国有资产折股时,不得低估作价并折股,一般应以评估确认后的净资产折为国有股股本
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[单项选择]当某个公司不希望股东的每股收益和控制权受影响时,其可以运用的融资方式是()。
A. 发行普通股
B. 发行可转换证券
C. 发行债券
D. 发行优先股
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[多项选择]股东大会的职权可以概括为()。
A. 选举权
B. 决定权
C. 审议权
D. 审批权
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[判断题]申请凭证式国债承销团成员资格的申请人除基本条件外,还须具备的条件有注册资本不低于人民币3亿元或者总资产在人民币100亿元以上的存款类金融机构;营业网点在40个以上。
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[单项选择]承销商在分得包销的国债后,向()提供一个自营账户作为托管账户,将在证券交易所注册的记账式国债全部托管于该账户中。
A. 投资者
B. 发行人
C. 交易所
D. 银行
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[多项选择]无形资产的处置与原企业的整体改组方案往往结合在一起考虑,一般采用的处置方式包括()。
A. 当企业整体改组为上市公司的时候,无形资产产权一般全部转移到上市公司,由国有股权的持股单位,即原企业的上级单位享有无形资产产权的折股
B. 当企业以分立或合并的方式改组,成立了对上市公司控股的公司的时候,直接作为投资折股,产权归上市公司,控股公司不再使用该无形资产
C. 当企业以分立或合并的方式改组,成立了对上市公司控股的公司的时候,产权归上市公司,但允许控股公司或其他关联公司有偿或无偿使用该无形资产
D. 当企业以分立或合并的方式改组,成立了对上市公司控股的公司的时候,由控股公司和原企业的上级单位共同享有无形资产产权的折股
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[多项选择]律师应对发行人是否符合股票发行上市条件、发行人的行为是否存在违法、违规,以及招股说明书及其摘要引用的法律意见书和律师工作报告的内容是否适当,明确发表意见。律师发表意见可分为()。
A. 肯定性意见
B. 否定性意见
C. 保留意见
D. 拒绝表示意见
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[判断题]发审委审核上市公司非公开发行股票申请,适用普通程序。
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[判断题]我国发行企业债券开始于1983年。
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[判断题]因股权融资无需支付利息,所以,融资成本一般比债务融资成本低。
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[单项选择]公司发行境内上市外资股,应当委托经()认可的()证券经营机构作为主承销商或主承销商之一。
A. 国务院;境内
B. 中国证监会;境内
C. 国务院;境外
D. 中国证监会;境外
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[判断题]发行人公司应当在其可转换公司债券上市前5个工作日内,将上市公告书全文刊登在至少一种由中国证监会指定的报刊及中国证监会指定的网站上。
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[判断题]收益现值法是将评估对象剩余寿命期间每年(或每月)的预期收益,累加得出评估基准日的现值,以此估算资产价值的方法。
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[判断题]上市公司国有股和法人股向外商转让后,上市公司仍然执行原有关政策,享受外商投资企业待遇。
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[判断题]发行人计划实施超额配售选择权的,应当提请股东大会批准,因行使超额配售选择权而发行的新股不作为本次发行的一部分。
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[判断题]主承销商未对机构投资者进行分类的,应当在网下配售和网上发行之间建立回拨机制,回拨后两者的获配比例应当一致。
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[判断题]股份有以下三层含义:第一,股份是股份有限公司资本的构成成分;第二,股份代表了股份有限公司股东的权利与义务;第三,股份可以通过股票价格的形式表现其价值。
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[多项选择]《首次公开发行股票并上市管理办法》规定“最近3年内实际控制人没有发生变更”的立法意图是()。
A. 以公司控制权的稳定为标准.判断公司是否具有持续发展、持续盈利的能力
B. 便于投资者在对公司的持续发展和盈利能力拥有较为明确预期的情况下作出投资决策
C. 防止公司抽逃资金
D. 保障公司切实履行信息公开的义务
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[判断题]保荐机构及其保荐代表人有权列席发行人的股东大会和股东会,但不得参加发行人的监事会。
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[多项选择]盈利能力分析一般应包括()。
A. 最近3年及一期营业收入的构成及比例
B. 最近3年及一期利润的主要来源、可能影响发行人盈利能力连续性和稳定性的主要因素
C. 发行人主要产品的销售价格
D. 最近3年及一期公司综合毛利率、分行业毛利率的数据及变动情况
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[判断题]证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件包括:符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于2人。
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[单项选择]下列()情形中,外国投资者无须就所涉情形向商务部和国家工商行政管理总局报告。
A. 并购一方当事人当年在中国市场营业额超过5亿元人民币
B. 1年内并购国内关联行业的企业累计超过10个
C. 并购一方当事人在中国的市场占有率已经达到20%
D. 并购导致并购一方当事人在中国的市场占有率达到25%
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[单项选择]常见的“毒丸计划”有()。
A. 负债毒丸计划和人员毒丸计划
B. 金降落伞计划和人员毒丸计划
C. 负债毒丸计划和金降落伞计划
D. 金降落伞计划和银降落伞计划
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[判断题]首次公开发行股票的审核过程中,发行监管部认为必要时,可委托具备证券执业资格的会计师事务所对公司财务资料进行专项复核。
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[判断题]投资者可以持证监会对投资者对上市公司进行战略投资的批准文件和有效身份证明,向证券登记结算机构办理相关手续。
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[单项选择]审计报告日期是指()。
A. 注册会计师完成外勤审计工作的日期
B. 注册会计师完成审计报告的日期
C. 注册会计师开始外勤审计工作的日期
D. 注册会计师开始审计撰写报告的日期
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[单项选择]关于公司解散,下列说法正确的是()。
A. 股份有限公司的解散是指股份有限公司法人资格的消失
B. 公司解散时,不需要进行必要的清算活动
C. 公司解散后,仍具有部分业务活动的能力
D. 股份有限公司的解散是指股份有限公司法人资格的递延
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[判断题]在香港联合证券交易所接纳的任何条件的规定下,上市文件所述发售期间及公开接受认购期间的截止日期可更改或延长。
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[多项选择]下列关于股份有限公司资本的表述,不正确的是()。
A. 资本确定原则是指股份有限公司的净资产必须具有确定性
B. 资本维持原则强调公司应当保持与其章程规定一致的资本,是静态的维护
C. 资本不变原则强调的是非经修改公司章程,不得变动公司资本,是动态的维护
D. 限制股份的不适当发行与交易属于资本维持原则的保障制度
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[多项选择]外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求有()。
A. 以协议转让、上市公司定向发行新股方式以及国家法律法规规定的其他方式取得上市公司A股股份
B. 投资可分期进行,首次投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的20%,但特殊行业有特别规定或经相关主管部门批准的除外
C. 取得的上市公司A股股份2年内不得转让
D. 法律法规对外商投资持股比例有明确规定的行业,投资者持有股份比例应符合相关规定
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[单项选择]可交换公司债券面值为每张人民币()元,发行价格则由上市公司股东和保荐人通过市场询价确定。
A. 1
B. 10
C. 100
D. 1000
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[判断题]证券公司申请保荐机构资格时,注册资本应当不低于人民币2亿元。
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[判断题]投资银行业的广义含义仅限于某些资本市场活动,着重指一级市场上的承销业务、并购和融资业务的财务顾问,仅限于资本市场中的证券承销、保荐与公司收购业务范围。
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[单项选择]以募集方式设立公司,申请发行境内上市外资股的,拟发行的股本总额超过()亿元人民币的,其拟向社会发行股份的比例应达()以上。
A. 3;15%
B. 3;25%
C. 4;15%
D. 4;25%
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[多项选择]上市公司申请发行新股时,公司盈利能力须符合的规定包括()。
A. 最近3个会计年度连续盈利,扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比,以低者作为计算依据
B. 业务和盈利来源相对稳定,不存在严重依赖于控股股东、实际控制人的情形
C. 现有的主营业务或投资方向能够持续发展,经营模式和投资计划稳健,主要产品或服务的市场前景良好,行业经营环境和市场需求不存在现实的或可预见的重大不利变化
D. 高级管理人员和核心技术人员稳定,最近12个月内未发生重大不利变化
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[单项选择]募集设立,是指由发起人认购公司应发行股份的一部分,其余部分通过向社会()而设立公司的方式。
A. 定向发行
B. 私募
C. 公开募集
D. 招募
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[判断题]保荐机构应当于每年12月份向中国证监会报送年度执业报告。
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[单项选择]配股的股权登记日为()日。
A. T-1
B. T
C. T+1
D. T+2
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[单项选择]辅导工作结束至保荐人推荐期间发生()以上董事、监事、高级管理人员变更,需要重新辅导。
A. 1/2
B. 1/3
C. 1/4
D. 1/5
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[单项选择]分离交易的可转换公司债券的期限()。
A. 最短为1年,无最长期限限制
B. 最短为1年,最长期限为6年
C. 最短为2年,无最长期限限制
D. 最短为2年,最长期限为6年
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[判断题]净资本基本计算公式为:净资本-净资产-金融产品投资的风险调整-应收项目的风险调整-其他流动资产项目的风险调整-长期资产的风险调整-或有负债的风险调整-(+)中国证监会认定或核准的其他调整项目。
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[多项选择]企业有下列()行为之一的,应当对相关资产进行评估。
A. 整体或部分改建为有限责任公司或股份有限公司
B. 经上级主管部门对企业资产进行审核之后
C. 以非货币资产对外投资
D. 企业合并、分立、破产、解散
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[判断题]在证监会受理首次公开发行申请文件后、发审委审核以前,发行人的招股说明书申报稿必须保密,不得预先披露。
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[多项选择]董事违反下列()规定所得收入应当归公司所有。
A. 不得挪用公司资金
B. 不得擅自披露公司秘密
C. 不得接受他人与公司交易的佣金,归为己有
D. 不得利用职务收受贿赂或其他非法收入
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[判断题]提出要打破行政推荐家数的办法,实行发行申请人由主承销商推荐,由发行审核委员会审核,中国证监会核准的是2006年1月1日实施的经修订的《证券法》。
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[判断题]财务顾问的工作档案和工作底稿应当真实、准确、完整,保存期不少于15年。
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[判断题]吸收合并为一个公司吸收其他公司,被吸收的公司解散。新设合并为两个以上公司合并设立一个新的公司,合并各方解散。
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[单项选择]深交所规定申购单位为()股,每一证券账户申购数量不少于()股。
A. 100,100
B. 100,500
C. 500,500
D. 500,1000
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[单项选择]按照国有资产监督管理委员会《关于规范国有企业改制工作意见》,国有企业在改制前,首先应进行()。
A. 尽职调查
B. 清产核资
C. 财务审计
D. 资产评估
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[判断题]我国目前遵循的是授权资本制的原则,不仅公司在章程中规定资产总额,而且要求在设立登记前认购或募足完毕。
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[判断题]债券受托管理人由本次发行的保荐人或者其他经中国证监会认可的机构担任。为本次发行提供担保的机构经证监会批准可以担任本次债券发行的受托管理人。
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[判断题]绝对估值法又称可比公司法,是指对股票进行估值时,对可比较的或者代表性的公司进行分析,尤其注意有着相似业务的公司的新近发行以及相似规模的其他新近的首次公开发行,以获得估值基础。
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[判断题]监事的任期为3年。监事任期届满。不可以连任。
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[判断题]可转换债券持有人可按约定的条件在规定的转股期内随时转股,并于转股完成后的当日成为发行公司的股东。
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[单项选择]1958年,()提出了著名的MM定理,创建了现代资本结构理论。
A. 大卫杜兰特和米勒
B. 莫迪格利安尼和米勒
C. 莫迪格利安尼和麦克林
D. 米勒和麦克林
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[判断题]股份公司通过证券交易所交易系统采用上网资金申购方式公开发行股票。
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[单项选择]内地企业在中国香港发行股票,其公司治理要求审核委员会成员须有至少()名成员,并必须全部是非执行董事。
A. 1
B. 3
C. 5
D. 7
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[多项选择]根据中国香港联交所发布的《创业板上市规则》,适用于所有发行人的一般条件包括()。
A. 发行人必须在所在地证券交易所备案
B. 发行人及其业务必须属于香港联交所认定的适合上市者
C. 发行人须委任有关人士担任董事、公司秘书和资格会计师、监察主任和授权代表等职责。发行人必须确保这些人士于被聘任前符合《创业板上市规则》的有关规定条件
D. 发行人须有经核准的股票过户登记处,或须聘有经核准的股票过户登记处,以便在中国香港特区设置其股东名册
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[多项选择]设立股份有限公司,在公司章程中应载明()。
A. 公司名称和住所
B. 公司注册资本
C. 公司总资产
D. 公司法定代表人
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[单项选择]证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务,财务顾问主办人不少于()人。
A. 5
B. 7
C. 10
D. 15
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[多项选择]关于为公司债券提供担保,下列说法正确的有()。
A. 担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用
B. 以保证方式提供担保的,应当为连带责任保证,且保证人资产质量良好
C. 设定担保的,担保财产权属应当清晰,尚未被设定担保或者采取保全措施,且担保财产的价值经有资格的资产评估机构评估不低于担保金额
D. 公司债券的发行必须提供担保
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[判断题]在不影响信息披露的完整性和不致引起阅读不便的前提下,发行人不可采用相互引证的方法,对各相关部分的内容进行适当的技术处理,以避免重复和保持文字简洁。
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[多项选择]下列关于银行间债券市场发行国债的分销说法中,正确的是()。
A. 在债券分销期间,承销人应按照债券发行办法的规定办理债券分销手续,并与分销认购人签订分销认购协议。分销认购人应是全国银行间债券市场参与者,并已在国债登记结算公司开立债券托管账户
B. 由承销人根据与分销认购人签订协议所确定的分销价格和数量,填制债券发行分销过户指令一览表,加盖预留印章、填写分销密押后传真至国债登记结算公司,同时将原件寄至国债登记结算公司
C. 国债登记结算公司利用中央债券簿记系统中的交易过户功能,办理承销商与分销认购人之间的分销债券过户
D. 在发行过程中,承销人的分销总额以其承销总额为限。如发生超卖,国债登记结算公司将不予办理过户,并书面报中国人民银行和发行人
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[多项选择]投资者及其一致行动人不是上市公司的第一大股东或者实际控制人,其拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的5%,但未达到20%的,应当编制的简式权益报告书的内容包括()。
A. 投资者及其一致行动人为法人的,其名称、注册地及法定代表人
B. 持股目的,是否有意在未来6个月内继续增加其在上市公司中拥有的权益
C. 上市公司的名称,股票的种类、数量、比例
D. 在上市公司中拥有权益的股份达到或者超过上市公司已发行股份的5%或者拥有权益的股份增减变化达到5%的时间及方式