试卷详情
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注册会计师(经济法)70
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[单项选择]基金募集期限届满,封闭式基金募集的基金份额总额达到核准规模的( )以上的,基金管理人向国务院证券监督管理机构提交验资报告,办理基金备案手续,并予以公告。
A. 50%
B. 80%
C. 100%
D. 120%
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[多项选择]证券公司及其从业人员在证券经营业务中,不得从事的行为有( )。
A. 若客户委托的证券买卖没有成交,则不保存其委托记录
B. 某证券公司为了吸引客户,承诺将会赔偿客户证券交易风险损失的10%
C. 接受投资人李老太太的全权委托
D. 从业人员小张未经过证券营业场所而接受其嫂子的委托,买卖股票
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[单项选择]根据票据法律制度的规定,下列有关票据上签章效力的表述中,不正确的有( )。
A. 出票人在票据上签章不符合规定的,票据无效
B. 承兑人在票据上签章不符合规定的,票据无效
C. 保证人在票据仁签章不符合规定的,其签章无效,但不影响其他符合规定签章的效力
D. 背书人在票据上签章不符合规定的,其签章无效,但不影响其前手符合规定签章的效力
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[判断题]境内机构以设备向境外投资的,应按资本设备投资额的5%,以等值人民币缴存作为汇回利润保证金。( )
A. 正确
B. 错误
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[多项选择]下列选项中,应当进行产权界定的情形有( )。
A. 与外方合资
B. 实行股份制改造
C. 发生兼并
D. 进行拍卖
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[多项选择]下列选项中,属于证券交易所职能的有( )。
A. 制定证券交易规则
B. 设立证券登记结算机构
C. 采取技术性停牌、临时停市措施
D. 监督上市公司披露信息
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[简答题]A、B公司于2001年3月20日签订买卖合同,根据合同约定,B公司于3月25日发出100万元的货物,A公司将一张出票日期为4月1日、金额为100万元、见票后3个月付款的银行承兑汇票交给B公司。4月10日,B公司向承兑人甲银行提示承兑,承兑日期为4月10日。B公司在与C公司的买卖合同中,将该汇票背书转让给C公司。2001年5月20日,C公司在与D公司的买卖合同中,将其质押给D公司。C公司在汇票上记载“质押背书”字样并在汇票上签章。2001年5月25日,D公司将该汇票背书转让给E公司,E公司为善意的、支付对价的持票人。2001年7月12日,持票人E公司提示付款时,承兑人甲银行以A公司未能足额交存票款为由,拒绝付款,并于当日签发拒绝证明。2001年7月20日,E公司向A公司、B公司、C公司发出追索通知。A公司以B公司发来的货物不符合合同约定为由,拒绝承担票据责任。B公司以E公司未在法定期限内发出追索通知为由,拒绝承担票据责任。c公司以D公司无权背书转让汇票为由,拒绝承担票据责任。要求:根据《票据法》的有关规定,分析回答下列问题:
(1)B公司于2001年4月10日向甲银行提示承兑的时间是否符合法律规定并说明理由。
(2)E公司于2001年7月12日向甲银行提示付款的时间是否符合法律规定并说明理由。如果持票人未在法定期限内提示付款,其法律后果是什么
(3)如果持票人E公司未能出示拒绝证明,其法律后果是什么
(4)E公司于2001年7月20日向A公司、B公司、C公司发出追索通知的时间是否符合法律规定并说明理由。如果持票人未在法定期限内发出追索通知,其法律后果是什么
(5)如果E公司于2002年4月1日才向B公司发出追索通知,其追索权是否丧失并说明理由。
(6)如果E公司于2003年的7月5日才行使票据的付款请求权,对承兑人的票据权利是否丧失并说明理由。
(7)如果E公司于2003年的7月25日才行使票据的付款请求权,则E公司对出票人或者承兑人的民事权利是否丧失并说明理由。
(8)C公司将汇票背书转让给D公司时,如未在汇票上签章,是否构成票据质押并说明理由。
(9)A公司拒绝E公司的理由是否成立并说明理由。
(10)B公司拒绝E公司的理由是否成立并说明理由。
(11)C公司拒绝E公司的理由是否成立并说明理由。
(12)甲银行拒绝付款的理由是否成立并说明理
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[简答题]中国证监会的某证券监管派出机构于2006年8月在对甲上市公司进行例行检查时,发现 该公司存在以下事实:
(1)甲公司董事会于2006年5月1日发布公告,甲公司将于5月18日召开股东大会年会。根据董事会的公告,除例行事项提交本次股东大会年会审议外,还将就下列事项提交本次股东大会以普通决议方式通过:选举和更换2名独立董事、修改公司章程。
(2)2006年5月10日,持有甲公司3%股份的A企业向董事会提交了临时提案,董事会 于5月15日通知了其他股东,并将该I临时提案提交股东大会审议。
(3)在2006年5月18日召开的股东大会上,除通过了上述提案外,还根据控股股东B 企业的提议,临时增加了一项增加注册资本的提案,并经出席股东大会的股东所持表决 权的2/3以上通过。本次股东大会的会议记录,由出席会议的董事和列席会议的监事签 名后存档。
(4)持有甲公司股份6%的c企业将其2006年2月1日买人的甲公司股票200万股,于 2006年6月1日卖出,获得收益500万元。6月10日,甲公司股东要求董事会收回c企业的收益,但董事会在7月10日前一直未执行。 要求:根据有关法律制度规定,分别回答以下问题:
(1)根据本题要点(1)所提示的内容,指出甲公司存在哪些不符合规定之处并说明 理由。
(2)根据本题要点(2)所提示的内容,指出甲公司存在哪些不符合规定之处并说明 理由。
(3)根据本题要点(3)所提示的内容,指出甲公司存在哪些不符合规定之处并说明 理由。
(4)根据本题要点(4)所提示的内容,甲公司股东是否有权要求董事会收回C企业的 收益并说明理由。如果甲公司董事会在7月10日前一直未执行,股东还可以采取什么行动
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[多项选择]根据有关规定,下列财产中,属于破产财产的有( )。
A. 破产企业已作为债务担保物的财产
B. 破产企业内党,团、工会等社团组织的经费及所购置的财产
C. 职工在企业破产前作为资本金投入的款项
D. 破产企业与他人合资,作为出资投入的财产
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[单项选择]外国甲公司收购中国境内乙公司部分资产,价款为200万美元,并以该资产作为出资与丙公司于2004年4月1日成立了一家中外合资经营企业。甲公司支付乙公司购买金的下列方式中,符合中外合资经营企业法律制度规定的是( )。
A. 甲公司于2004年6月30日向乙公司支付80万美元,2005年3月30日支付120万美元
B. 采用一次缴付出资,甲公司于2004年7月30日向乙公司一次支付200万美元
C. 甲公司于2004年9月30日向乙公司支付130万美元,2005年3月30日支付70万美元
D. 采用一次缴付出资,甲公司于2005年3月30日向乙公司一次支付200万美元
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[单项选择]根据《票据法》的规定,伪造、变造票据,情节特别严重的,行为人承担的刑事法律责任为( )。
A. 处5年以上10年以下有期徒刑,并处5万元以上50万元以下罚金
B. 处10年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处5万元以上50万元以下罚金或者没收财产
C. 处10年以上有期徒刑、无期徒刑或者死刑,并处没收财产
D. 处15年以上有期徒刑、无期徒刑或者死刑,并处没收财产
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[多项选择]《公司法》原则上规定了股份有限公司不得收购本公司股份,下列属例外情形的有( )。
A. 减少注册资本
B. 与持有本公司股份的其他公司合并
C. 将股份奖励给本公司职工
D. 股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议,要求公司收购其股份的
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[多项选择]甲、乙、丙组成一合伙企业A,委托甲执行合伙企业事务。乙与丁做生意时,应丁要求,以其在合伙企业A中财产份额出质,甲、丙均不知道此事。下列后果和处理方式中,符合法律规定的有( )。
A. 经征得甲、丙同意,该出质行为有效
B. 乙只需征得甲的同意,该出质行为即有效
C. 乙有权自行决定出质事宜,该出质行为有效
D. 甲、丙可将乙的出质行为视为退伙处理
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[多项选择]甲公司因经营不善被清算,该公司经理指示将一价值30万元的资产从财产清单中去掉,后被人举报。根据有关法律的规定,可能受到的制裁措施有( )。
A. 公司被责令改正
B. 吊销该公司法人营业执照
C. 直接责任人员被处以1万元以上10万元以下的罚款
D. 被追究刑事责任
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[多项选择]甲方向乙方购买一批通用设备,价值300万元,约定分三期付款,5月10日前付一期款120万元,6月10日前付二期款100万元,7月10日前付清余款80万元。但到6月10日,甲方累计只付款150万元。根据合同法的规定,关于乙方权利的下列说法中,正确的有( )。
A. 有权要求甲方支付已到期的未付价款70万元,但无权要求支付未到期的价款80万元
B. 有权要求甲方支付所有已到期和未到期的设备款计150万元
C. 有权要求解除合同
D. 有权要求撤销合同
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[多项选择]根据我国《中外合作经营企业法》的规定,合作企业的下列事项中,必须经出席会议的董事一致通过的有( )。
A. 合作企业的合并、分立
B. 合作企业注册资本的增加、减少
C. 合作企业章程的修改
D. 合作企业的资产抵押
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[多项选择]根据《专利法》的规定,专利申请人在外国或中国第一次提出专利申请后,在下列期限内,又在中国就相同主题提出专利申请的,可以享有优先权的有( )。
A. 自发明在外国第一次提出专利申请之日起12个月
B. 自外观设计在外国第一次提出专利申请之日起6个月
C. 自实用新型在中国第一次提出专利申请之日起3个月
D. 自实用新型在外国第一次提出专利申请之日起6个月
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[单项选择]根据国有资产管理法律制度规定,企业应当于每年的( )完成企业产权登记的年度检查,并向产权登记机关报送企业产权登记年度汇总表和年度汇总分析报告。
A. 1月1日一2月1日
B. 1月1日一4月30日
C. 2月1日一4月30日
D. 2月1日一6月30日
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[单项选择]根据《证券法》的规定,公司申请公司债券上市,其中公司债券实际发行额应不少于人民币( )万元。
A. 3000
B. 5000
C. 8000
D. 10000
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[单项选择]根据《商标法》的规定,以协会名义注册,供协会成员在商事活动中使用,以表明使用者在该协会中的成员资格的标志,属于( )商标。
A. 证明
B. 集体
C. 防御
D. 联合
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[多项选择]根据《会计法》规定,下列情形中,会计证的发证机关不予办理年检的是( )。
A. 会计人员未按规定参加继续教育培训的
B. 会计人员脱离会计岗位的
C. 弄虚作假骗取会计证的
D. 会计人员有违法乱纪行为的
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[多项选择]下列有关一人有限责任公司说法正确的是( )
A. 一人有限责任公司可以由自然人设立,也可以由法人设立
B. 一人有限责任公司注册资本最低限额为人民币10万元,并且允许分期缴付出资
C. 一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司,禁止其设立多个一人有限责任公司
D. 一人有限责任公司编制的财务会计报告可以不经会计师事务所的审计
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[判断题]根据《担保法》规定,因债务人的破产案件受理而中止执行程序时,一般保证的保证人享有的先诉抗辩权不得行使。( )
A. 正确
B. 错误
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[判断题]企业国有产权转让成交后,转让方与受让方应当签订产权转让合同,并应当取得产权交易机构出具的产权交易凭证。( )
A. 正确
B. 错误
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[多项选择]根据《公司法》的规定,下列事项中,必须经公司股东会或股东大会决议的有( )。
A. 公司为公司的股东提供担保的
B. 公司为公司的实际控制人提供担保的
C. 对董事或者监事的选举
D. 决定公司的经营计划和投资方案
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[判断题]票据保证可以作成于汇票或者粘单之上,也可以另行签订保证合同或者保证条款( )
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[单项选择]下列各项中,不符合股份有限公司申请其股票上市的条件的是( )。
A. 公司股本总额不少于人民币5000万元
B. 股票经国务院证券监督管理机构核准已向社会公开发行
C. 公司在最近3年内无重大违法行为,财务会计报告无虚假记载
D. 近3年连续盈利,预期利润率超过银行同期存款利率
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[单项选择]某股份有限公司已发行的股份总额为30 000股,近些年经营良好,为鼓舞职工的工作热情,拟收购本公司的股份用于奖励优秀职工,以下是几个律师的意见,正确的是( )。
A. 该项措施不符合公司法的规定,不能实施
B. 最多可回购2000股用于奖励职工
C. 如在2006年1月4日回购股份,必须在2007年1月4日之前转让给职工
D. 用于收购的资金必须从公司的税后利润中支出
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[判断题]外商投资企业举借的中长期外债累计发生额和短期外债余额之和应当控制在审批部门批准的项目总投资和注册资本之间的差额以内。( )
A. 正确
B. 错误
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[多项选择]根据《商标法》的规定,下列各项中使用注册商标的情形中,应当由商标局责令限期改正或者撤销其注册商标的有( )
A. 自行改变注册商标的,
B. 连续3年停止使用的
C. 自行许可他人使用注册商标的
D. 自行改变注册商标注册人的地址的
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[判断题]合同当事人双方协议以新贷偿还旧贷,除保证人知道或应当知道者外,保证人不承担民事责任,但新贷与旧贷系同一保证人的除外。( )
A. 正确
B. 错误
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[判断题]甲企业于2000年11月被人民法院宣告破产时,乙企业对甲企业有一笔2001年3月份到期的数额为1 000万元的债权,这笔债权可以视为到期债权,但应当减去未到期的利息。( )
A. 正确
B. 错误
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[单项选择]根据《担保法》的规定,在下列情形中,保证人应当承担民事责任的是( )。
A. 主合同当事人双方串通,骗取保证人提供保证的
B. 合同债权人采取欺诈、胁迫等手段,使保证人在违背真实意思的情况下提供保证的
C. 主合同当事人双方协议以新贷偿还旧贷,保证人不知道的,但新贷与旧贷是同一保证人
D. 主合同债务人采取欺诈、胁迫等手段,使保证人在违背真实意思的情况下提供保证的,债权人知道此事实的
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[判断题]会计档案的保管期限从会计年度终了后的第一天算起。( )
A. 正确
B. 错误
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[判断题]因税收、继承、赠与可以依法无偿取得票据的,不受给付对价的限制,但是所享有的票据权利不得优于其前手的权利。( )
A. 正确
B. 错误
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[简答题]万方有限责任公司(以下简称为“万方公司”)拟与万象股份有限公司(以下简称为“万象公司”)合并,万方公司并人万象公司。为此,万方公司董事会拟定了与万象公司合并的方案,之后提交公司股东会讨论。万方公司共有股东9人,其中有7人出席了此次股东会,这些股东所代表的股份占公司股份总额的85%,有5位股东对董事会提交的合并方案投了赞成票,占出席会议的股东所持表决权的70%,该合并方案为此未能通过。此后,万方公司董事会再次与万象公司协商,章出第二份合并方案,万方公司第一大股东A公司持有公司45%的股权,股东A提议将第二份合并方案再次提交公司股东会讨论。于是万方公司董事会根据股东A的提议,召集了公司临时股东会,该次会议最终依法定程序通过,同意将万方公司并入万象公司。
但是,万方公司的股东D在临时股东会上,就该合并方案投了反对票,股东D持有万方公司5%的股权。于是,股东D要求万方公司回购其所持有的公司股权。但公司认为股东D提出的回购价格过高,为此拒绝了股东D的回购请求。万方公司与万象公司合并方案通过后,万方公司在作出合并决议后的第5天即6月5日将该公司合并的事宜通知公司的债权人,并于6月20日在报纸上刊登了有关公司合并事宜的公告。万方公司的原债权人甲有限责任公司(以下简称“甲公司),于7月8日在报纸上得知万方公司合并的消息后,有代表公司股份l/3以上的股东立即提议召开临时股东会讨论有关债权申报的问题,股东会-致同意由董事会具体负责解决该债务问题。甲公司总经理受董事会之托,代表公司董事会于7月lO日向万象公司申报债权,直至8月底万方公司也没有向甲公司清偿债务。万方公司与万象公司合并的过程中,工商部门发现公司个人股东B在公司成立后有抽逃资金的行为;并且该公司有在会计账册以外另立会计账册的行为。
工商部门对万方公司的行为依法进行了处罚,在万方公司改正错误,并依法清理债务后,予以办理变更登记,并公告。万方公司与万象公司合并后,万方公司将其持有的一一张已承兑的银行汇票交给万象公司,该汇票的到期日为年1月20日。万象公司为了向供货单位支付货款将该汇票背书给B公司,B公司持票后于年2月1日向承兑银行要求付款,但遭到银行的拒绝。理由有二:一是,该汇票背书不连续万象公司不是通过背书的方式取得该汇票,而背书是我国《票据法》规定的唯一合法的转让方式;二是,该汇票已超过付款提示期限。问:
(1)万方公司
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[多项选择]个人独资企业有下列情形之一时,应当解散( )。
A. 投资人死亡或被宣告死亡,无继承人或继承人放弃继承
B. 经营期满
C. 被依法吊销营业执照
D. 被宣告破产
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[多项选择]申请专利的发明创造在申请日以前六个月内,有下列情形之一的,不丧失新颖性的,是( )。
A. 在中国政府主办或者承认的国际展览会上首次展出的
B. 在规定的学术会议或者技术会议上首次发表的
C. 他人未经申请人同意而泄露其内容的
D. 在规定的国际刊物上首次发表的
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[多项选择]下列股份有限公司向不特定对象发行股票的情形中,应当组织承销的有( )
A. 股票总额为1000万股,每股价格为人民币4.8元
B. 股票总额为5100万股,每股价格为人民币3.5元
C. 股票总额为5000万股,每股价格为人民币3元
D. 股票总额为3100万股,每股价格为人民币1.5元
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[简答题]甲、乙、丙三个自然人投资设立有限责任公司A公司,A公司以商品批发为主兼营商业零售。经协商三方拟订了公司的章程,在公司章程中有关要点如下:
(1)公司注册资本为人民币60万元,甲以现金30万元出资,乙以实物作价出资16万元、丙以商标权作价出资14万元。
(2)因公司股东人数少、经营规模小,公司不设董事会,设一名执行董事;以该执行董事兼任公司总经理,为公司法定代表人。
(3)三位股东平均分配公司利润、平均承担公司亏损。该公司2006年1月l日 顺利成立,张某为该公司的执行董事,经过股东会决议,为了控制合同风险,公司法定代表人张某对外签定合同的最高限额为10万元人民币,若超过此限额要经其他股东同意。2006年6月10日,张某在一次国际商品交易会上,代表甲公司与善意相对人某贸易公司BBB公司签订了一份18万元的买卖合同。按照买卖合同的约定,由A公司在2006年7月5日前向BBB公司提供货物,BBB公司收到货物后的10天内支付货款18万元。2006年6月30日,A公司已按照合同约定组织完成了全部货物,7月2日A公司有确切证据得知BBB公司正在进行一场重大债务纠纷诉讼,可能无力支付货款。7月5日,BBB公司要求甲公司提交货物,遭到A公司的拒绝,A公司要求BBB公司提供担保。BBB公司以自己的机器设备抵押,担保的价值为18万元,双方在抵押合同中约定,如BBB公司不能支付到期货款,则机器设备的所有权直接归A公司所有。7月22日,A公司与BBB公司办理了抵押物的登记手续。8月1日,A公司按照合同约定向BBB公司提交了全部货物。BBB公司接到货物后,对标的物的数量和质量未提出异议,但由于经营状况不佳,8月10日(支付货款的最后期限)无力支付货款。8月12日,A公司向BBB公司要求行使抵押权,发现机器设备因意外事故已报废,BBB公司由此获得赔偿金20万元,在A公司的要求下,BBB公司将18万元的赔偿金全额支付给甲公司。要求:根据上述事实及有关规定,回答下列问题:
(1)根据上述要点(1)所述,分析说明该公司的注册资本、股东出资方式是否符合法律规定
(2)根据上述要点(2)所述,分析说明该公司不设立董事会,并以执行董事作为公司法定代表人是否符合法律规定
(3)根据上述要点(3)所述,分析说明该公司股东之间盈亏分担比例的约定是否符合法律规定
(4)A公司与BBB公司签订的买卖合
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[单项选择]可以上诉的裁定,当事人有权在裁定书送达之日起( )日内向上一级人民法院提起上诉;当事人不服第一审判决的,有权在判决书送达之日起( )日内向上一级人民法院提起上诉。
A. 10 10
B. 10 15
C. 15 15
D. 20 20
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[单项选择]某中外合资经营企业的投资总额为1300万美元,约定分期缴付出资,在其注册资本巾,巾方认缴的出资额为]20万美元。根据外商投资企业法律制度的规定,外方第一期认缴的出资额至少为( )万美元。
A. 58
B. 195
C. 380
D. 60
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[单项选择]有限责任公司的注册资本未在公司登记机关登记的全体股东认缴的出资额。公司全体股东的首次出资额不得低于法定的注册资本最低限额,也不得低于注册资本的( )。
A. 10%
B. 20%
C. 30%
D. 50%
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[单项选择]根据我国《民法通则》的规定,诉讼时效期间从( )计算。
A. 发生争议时
B. 法律行为生效时
C. 知道或应当知道时
D. 知道或应当知道权利被侵害时起
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[多项选择]利用外资改组国有企业,不论采取何种转让方式,改组方与外国投资者均应当按照国家有关规定和《利用外资改组国有企业暂行规定》签订转让协议。转让协议内容应当主要包括( )等。
A. 转让国有产权的基本情况
B. 债权债务处置情况
C. 付款方式及付款条件
D. 转让比例和转让价格
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[单项选择]根据《担保法》的规定,债权人要求保证人对其在破产程序中未受清偿部分承担保证责任的,应当在破产程序终结后( )内提出。
A. 1个月
B. 3个月
C. 6个月
D. 12个月
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[多项选择]根据公司法律制度的规定,下列有关有限责任公司监事会的表述中,正确的是( )。
A. 监事会会议由监事会主席召集和主持
B. 监事会每年度至少召开2次会议
C. 监事会决议应当经半数以上监事通过
D. 监事任期为3年,连选可以连任
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[判断题]根据《企业破产法》的规定,管理人只可以由有关组织担任,自然人不能担任管理人。( )
A. 正确
B. 错误
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[判断题]预先核准的公司名称保留期为12个月,该名称在保留期内可以用于从事经营活动,但不得转让。( )
A. 正确
B. 错误
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[多项选择]根据我国《中外合资经营企业法》及其实施条例的规定,下列关于合营企业董事长产生方式的表述中,正确的有( )
A. 董事长既可由中方担任,也可由外方担任
B. 董事长由一方担任的.总经理必须由他方担任
C. 董事长和副董事长由出资最多的一方担任
D. 董事长由一方担任的,副董事长必须由他方担任
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[单项选择]A会计师事务所指派注册会计师张某和李某为B上市公司2004年财务状况进行审计并出具审计报告,根据有关规定,张某和李某不得买卖B上市公司股票的期限为( )
A. 自A会计师事务所接受B上市公司委托之日起至审计报告公开后5日内
B. 自A会计师事务所接受B上市公司委托之日起至审计报告公开后30日内
C. 自A会师事务所接受B上市公司委托之日起至审计报告公开后3个月内
D. 自A会计师事务所接受B上市公司委托之日起至审计报告公开后6个月内
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[单项选择]《合伙企业法》规定,合伙人退伙的,其他合伙人应当与该退伙人按照( )进行结算,退还退伙人的财产份额。
A. 退伙时的合伙企业的财产状况
B. 合伙时的合伙企业的财产状况
C. 合伙时的协议约定
D. 退伙时的协议约定
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[单项选择]根据《民法通则》规定,对于可撤销的民事行为,如果享有撤销权的当事人未在法定的期间内行使撤销权的,则可撤销民事行为视同法律行为,对当事人具有约束力。该法定期间是指( )。
A. 自行为成立之日起1年内
B. 自行为成立之日起2年内
C. 自当事人知道撤销事由之日起1年内
D. 自当事人知道撤销事由之日起2年内
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[判断题]在融资租赁合同中,承租人应履行占有租赁物期间的维修义务。( )
A. 正确
B. 错误