试卷详情
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发行上市的条件
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[单项选择]被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目100%的,( )。
A. 发行人重组完成后就可以申请发行
B. 保荐机构和发行人律师应将被重组方纳入尽职调查范围并发表相关意见
C. 发行人重组运行后3年内不得申请发行
D. 发行人重组后运行一个会计年度后方可申请发行
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[判断题]股份有限公司首次公开发行股票,其最近1期末无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后)占总资产的比例不得高于10%。( )
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[判断题]在主板市场首次公开发行股票的公司必须做到股权清晰,控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的公司股份不存在重大权属纠纷。( )
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[单项选择]原有企业改组设立股份有限公司申请公开发行股票的,发行前1年末,净资产在总资产中所占的比例应不低于______,无形资产在净资产中所占的比例应不高于______。( )
A. 10%;20%
B. 20%;10%
C. 30%;20%
D. 30%;10%
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[判断题]创业板上市公司首次公开发行股票的发行人董事、监事和高级管理人员应当忠实、勤勉,最近3年内未受到中国证监会行政处罚,或者最近1年内未受到证券交易所公开谴责。( )
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[判断题]除金融类企业外,在主板市场募集资金使用项目不得为持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资,不得直接或者间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司。( )
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[多项选择]关于在主板市场首次公开发行股票的发行人在财务与会计方面应当符合的条件,下列说法正确的有( )。
A. 最近2个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元
B. 最近3个会计年度经营获得产生的现金流量净额累计超过人民币6000万元
C. 发行前股本总额不少于人民币3000万元
D. 最近1期末无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后)占净资产的比例不高于20%
E. 最近1期末不存在未弥补亏损
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[判断题]发行人首次公开发行股票并申请在创业板上市应达到的基本条件中,对净利润的计算以扣除非经常性损益前后孰高者为依据。( )
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[单项选择]中国证监会要求拟在主板首次公开发行股票的股份有限公司,最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元;或者最近3个会计年度营业收入累汁超过人民币( )亿元。
A. 3
B. 4
C. 5
D. 6
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[判断题]在首次公开发行股票并上市过程中,发行人报告期内存在对同一公司控制权人下相同、类似或相关业务进行重组的,被重组方重组前一个会计年度末的资产总额超过重组前发行人相应项目10%的,申报财务报表至少包含重组完成后的最近1期资产负债表。( )
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[单项选择]公司最近( )年及l期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告,不得非公开发行股票。
A. 1
B. 2
C. 3
D. 4
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[多项选择]根据《证券法》及交易所上市规则的规定,股份有限公司申请其股票上市必须符合的条件包括( )。
A. 股票经中国证监会核准已公开发行
B. 公司股本总额不少于人民币5000万元
C. 公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上
D. 公司股本总额超过人民币5亿元的,公开发行股份的比例为10%以上
E. 公司最近3年无重大违法行为,财务会计报告无虚假记载
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[多项选择]上市公司有下列( )情形,在限期内未能消除的,由国务院证券监督管理机构决定终止该公司债券上市。
A. 重大违法行为
B. 公司情况发生重大变化不符合公司债券上市条件
C. 债券所募集资金不按照审批机关批准的用途使用
D. 未按照公司债券募集办法履行义务
E. 最近2年连续亏损
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[多项选择]证券发行的持续督导工作结束后,保荐机构向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书。下列人员应在保荐总结报告书上签字的有( )。
A. 保荐机构法定代表人
B. 保荐机构保荐业务负责人
C. 保荐机构内核负责人
D. 负责该项目的保荐代表人
E. 参与该项目的项目协办人
F. 其他项目人员
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[多项选择]根据《首次公开发行股票并上市管理办法》,以下关于发行人主体资格的说法中,正确的有( )。
A. 有限责任公司按评估值折股整体变更为股份有限公司的,持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算
B. 发行人的注册资本已足额缴纳,发起人或者股东用作出资的资产的财产权转移手续已办理完毕,发行人的主要资产不存在重大权属纠纷
C. 发行人自股份有限公司成立后,持续经营时间应当在3以上,但经国务院批准的除外
D. 发行人的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定,符合国家产业政策
E. 发行人应当是依法设立且合法存续的有限责任公司
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[多项选择]在创业板上市公司首次公开发行股票需满足的基本条件包括( )。
A. 发行人是依法设立且持续经营3年以上的股份有限公司
B. 最近2年连续盈利,最近2年净利润累计不少于1000万元,且持续增长;或者最近1年盈利,且净利润不少于500万元,最近1年营业收入不少于5000万元,最近2年营业收入增长率均不低于30%
C. 最近3个会计年度内公司主营业务未发生变化
D. 最近1期末净资产不少于2000万元,且不存在未弥补亏损
E. 发行后股本总额不少于3000万元
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[判断题]国内公司A的主要资产为在阿根廷的火电厂,则A向中国证监会申清首次公开发行股票时,一定要有国家环保局的核查文件,否则不予受理。( )
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[多项选择]关于在创业板上市公司首次公开发行股票的发行人持续盈利能力的要求,下列叙述有误的有( )。
A. 发行人的经营模式、产品或服务的品种结构已经或者将发生重大变化,并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响
B. 发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化,并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响
C. 发行人在用的商标、专利、专有技术、特许经营权等重要资产或者技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险
D. 发行人最近2年的营业收入或净利润对关联方或者有重大不确定性的客户存在重大依赖
E. 发行人最近1年的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益
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[单项选择]《证券法》对股份有限公司申请股票上市的要求:公开发行的股份达到公司股份总数的______以上;公司股本总额超过人民币4亿元的,公开发行股份的比例为______以上。( )
A. 25%;10%
B. 25%;5%
C. 20%;10%
D. 20%;5%
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[判断题]李某是证监会发审委现任委员,其配偶的弟弟的爱人在某拟上市公司担任总经理,则在审核该上市公司发行申请文件时,李某应当回避。( )
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[判断题]在主板上市的发行人应当建立健全内部经营管理机构,独立行使经营管理职权,与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不得有机构混同的情形。( )
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[单项选择]关于在创业板上市公司首次公开发行股票的发行人应满足的条件,下列说法有误的是( )。
A. 发行人应当主要经营一种业务,其生产经营活动符合法律、行政法规和公司章程的规定
B. 发行人最近2年内主营业务没有发生重大变化,实际控制人没有发生变更
C. 发行人及其控股股东、实际控制人最近3年内不存在损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为
D. 发行人不存在公开或者变相公开发行证券,或者有关违法行为虽然发生在3年前,但目前仍处于持续状态的情形
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[多项选择]对创业板上市公司首次公开发行股票的发行人董事、监事和高级管理人员的要求包括( )。
A. 发行人的董事、监事和高级管理人员了解股票发行上市相关法律法规,知悉上市公司及其董事、监事和高级管理人员的法定义务和责任
B. 最近2年董事、高级管理人员没有发生重大变化
C. 发行人的董事、监事和高级管理人员应当忠实、勤勉,具备法律、行政法规和规章规定的资格
D. 发行人的董事不存在被中国证监会采取证券市场禁入措施尚在禁人期
E. 发行人的高级管理人员不存在最近3年内受到中国证监会行政处罚,或者最近2年内受到证券交易所公开谴责
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[多项选择]证券公司在提交主板市场首次公开发行股票(IPO)并上市申请前,应当向中国证监会提交有关材料,申请出具监管意见书。申请监管意见书的证券公司应当提交关于公司合规经营情况的材料,其内容包括( )。
A. 公司董事、监事、高级管理人员最近36个月内是否受到中国证监会行政处罚
B. 公司董事、监事、高级管理人员最近24个月内是否因对公司违法违规行为负有责任被认定为不适当人选、被撤销任职资格或证券从业资格
C. 公司近4年合规经营情况
D. 法人治理情况
E. 公司证券从业人员的合规I生情况
F. 账户规范情况
G. 客户交易结算资金第三方存管情况
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[多项选择]根据《首次公开发行股票并上市管理办法》,发行人的董事、监事和高级管理人员不得有的情形包括( )。
A. 因涉嫌犯罪被司机机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查,尚未有明确结论意见
B. 最近12个月内受到证券交易所公开谴责
C. 最近36个月内受到中国证监会行政处罚
D. 被中国证监会采取证券市场进入措施但已过禁人期的
E. 最近12个月内受到中国证券业协会通报批评
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[判断题]在主板上市的发行人应当建立独立的财务核算体系,能够独立作出财务决策,具有规范的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度;发行人可以与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户。( )
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[单项选择]在主板上市公司首次公开发行股票,发行人应当符合:最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币——万元,净利润以扣除非经常性损益前后较——者为计算依据。( )
A. 3000;低
B. 3000;高
C. 5000;低
D. 5000;高
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[多项选择]证券发行过程中,应在证券发行募集文件上签字的人员有( )。
A. 保荐机构法定代表人
B. 保荐机构保荐业务负责人
C. 保荐机构内核负责人
D. 负责该项目的保荐代表人
E. 参与该项目的项目协办人
F. 其他项目人员
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[判断题]股份有限公司在主板首次公开发行股票并上市,须自股份有限公司成立后,持续经营时间在3年以上,但经国务院批准的除外。( )
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[判断题]公司控制权是能够对股东大会的决议产生重大影响或者能够实际支配公司行为的权力,其渊源是对公司的直接的股权投资关系。( )
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[判断题]股份有限公司申请股票上市时,其公司股本总额不少于人民币5000万元,公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上。( )
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[单项选择]首次公开发行股票过程中,对于发行人报告期内存在对同一公司控制权人下相同、类似或相关业务进行重组情况的,若存在下列( )情形,则视为主营业务发生了重大变化。
A. 被重组方是在报告期内新设立的,自成立日起与发行人受不同公司控制权人控制
B. 被重组进入发行人的业务与发行人重组前的业务具有相关性
C. 公司控制权人以被重组方股权或经营性资产对发行人进行增资
D. 发行人收购被重组方的经营性资产
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[多项选择]在主板上市公司首次公开发行股票,发行人不得有下列( )影响持续盈利能力的情形。
A. 发行人的经营模式、产品或服务的品种结构已经或者将发生重大变化,并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响
B. 发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化,并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响
C. 发行人最近1个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依赖
D. 发行人最近1个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益
E. 发行人在用的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险
F. 发行人最近3个月的净利润同比下降10%,且其面临的行业经营环境发生变化
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[判断题]有关国有股权无偿划转或者重组等对发行人的经营管理层、主营业务和独立性有不利影响的,可视为公司控制权发生了变更。( )
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[判断题]在美国上市的我国政府发行的国债受到我国证券法的管辖。( )
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[多项选择]下列人员应在证券发行保荐书上签字的有( )。
A. 保荐机构法定代表人
B. 保荐机构保荐业务负责人
C. 保荐机构内核负责人
D. 负责该项目的保荐代表人
E. 参与该项目的项目协办人
F. 其他项目人员
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[多项选择]下列发行人拟于2010年11月申请首次公开发行股票并在创业板上市,其发行条件符合《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》相关规定的有( )。
A. 甲,成立于2008年5月,2009年10月被国家科技部认定为高新技术企业,拥有多项自主创新、国际领先的专利技术,成长性良好,因持续经营不到3年,拟向国务院申请特批
B. 乙,发行人及其控股股东、实际控制人最近3年内不存在损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为
C. 丙,2007年、2008年、2009年的营业收入分别为4000万元、5000万元、8000万元,2006年、2007年、2008年的净利润分别为-100万元、-50万元、800万元
D. 丁,最近一期末净资产为3000万元,其中无形资产为2000万元。无形资产的构成中,土地使用权为500万元,专利技术为1500万元
E. 戊,总股本为1900万股,最近一期末的未分配利润为50万元,本次拟发行1200万股
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[多项选择]发行人不存在拥有公司控制权的人或者公司控制权的归属难以判断的,仅当同时符合下列( )情形时,可视为公司控制权没有发生变更。
A. 发行人的股权及控制结构、经营管理层和主营业务在首发前3年内没有发生重大变化
B. 公司的股东在最近1个会计年度内没有发生重大变化
C. 保荐人按照相关规定履行了持续督导义务
D. 发行人的股权及控制结构不影响公司治理有效性
E. 发行人及其保荐人和律师能够提供证据充分证明
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[单项选择]发行人的招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,下列哪些人员必须承担连带赔偿责任( )
A. 发行人的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人
B. 保荐人
C. 承销商
D. 发行人的控股股东、实际控制人
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[单项选择]中国证监会规定,申请在主板首次公开发行股票的股份有限公司必须符合最近( )年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化,实际控制人没有发生变更的条件。
A. 1
B. 2
C. 3
D. 4
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[单项选择]申请首次公开发行股票并上市的,发行人及其保荐人和律师主张多人共同拥有公司控制权的,应当符合的条件不包括( )。
A. 每人都必须直接持有公司股份的表决权
B. 发行人公司治理结构健全、运行良好,多人共同拥有公司控制权的情况不影响发行人的规范运作
C. 多人共同拥有公司控制权的情况,一般应当通过公司章程、协议或者其他安排予以明确
D. 共同拥有公司控制权的多人没有出现重大变更