试卷详情
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首次公开发行的信息披露
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[单项选择]上市公司应当制定信息披露事务管理制度,该制度应当经公司( )审议通过,报注册地证监局和证券交易所备案。
A. 股东大会
B. 监事会
C. 董事会
D. 总经理
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[判断题]招股说明书中引用的财务报表在其最近1期截止日后6个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长,但至多不超过2个月。( )
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[判断题]股票发行人名称冠有“高科技”或“科技”字样的,招股说明书应说明冠名依据。( )
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[判断题]在证监会受理公司首次公开发行申请文件后、发审委审核以前,发行人的招股说明书申报稿必须保密,不得预先披露。( )
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[单项选择]以下关于招股说明书的预先披露的表述,不正确的是( )。
A. 发行人全体董事、监事和高级管理人员应当保证预先披露的招股说明书的内容真实、准确、完整
B. 预先披露的招股说明书不是发行人发行股票的正式文件,虽然其含有价格信息,但发行人不得据此发行股票
C. 发行人将招股说明书在中国证监会网站预先披露前,可以在其企业网站进行预披露
D. 申请文件受理后,发行审核委员会审核前,发行人应将股说明书在中国证监会网站预先披露
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[多项选择]根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》(2006年修订),发行人应设置招股说明书概览,发行人应在概览中披露的事项包括( )。
A. 发行人及其控股股东、实际控制人的简要情况
B. 发行人的主要财务数据
C. 本次发行情况
D. 募股资金的主要用途
E. 发行人的股本结构
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[多项选择]关于新股投资风险特别公告的主要内容,下列说法正确的有( )。
A. 由网下机构投资者在确定的价格区间内进行累计投标询价
B. 发行人和保荐机构(主承销商)协商确定价格
C. 发行人上市后的股票为可流通股份或者不可流通股票
D. 在网下发行未获得足额认购的情况下,发行人和保荐机构(主承销商)可终止本次发行
E. 若本次发行实际募集资金净额低于招股意向书中公布的拟投入项目的资金需求额,发行人将通过自有资金或债务融资等方式,补足项目投资缺口
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[单项选择]上市公司信息披露文件同时采用中文、外文文本的,信息披露义务人应当保证两种文本的内容一致。当两种文本发生歧义时,以( )为准。
A. 英文文本
B. 中文文本
C. 时间优先原则
D. 具体说明
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[多项选择]《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号——创业板公司招股说明书》(第28号准则)与第1号准则相比,编制和披露的主要差异包括( )。
A. 在招股说明书封面,增加要求披露招股说明书封面
B. 在概览方面,增加要求发行人应列示核心竞争优势的具体表现
C. 在业务与技术方面,增加披露投资人业务的独特性、创新性以及持续创新机制
D. 增加的附件主要包括发行人成长性专项意见
E. 在未来发展与规划方面,增加要求发行人审慎分析说明未来发展及在增强成长性和自主创新方面的情况
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[多项选择]发行人应在招股说明书中详细披露其改制重组情况,主要内容包括( )。
A. 设立方式
B. 法定代表人
C. 发起人
D. 发行人成立时拥有的主要资产和实际从事的主要业务
E. 发起人出资资产的产权变更手续办理情况
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[单项选择]发行人主要产品的销售价格或主要原材料、燃料价格频繁变动且影响较大的,应针对价格变动对公司利润的影响作( )。
A. 稳定性分析
B. 敏感性分析
C. 持续性分析
D. 波动性分析
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[多项选择]首次公开发行股票招股说明书及其摘要的发行人声明中提到:“投资者若对本招股说明书及其摘要存在任何疑问,应咨询自己的( )”。
A. 律师
B. 股票经纪人
C. 会计师
D. 其他专业顾问
E. 同行
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[单项选择]发行人向单个客户的销售比例( ),应披露其名称及销售比例。
A. 超过总额的10%的
B. 少于总额的20%或严重依赖于少数客户的
C. 少于总额的30%或严重依赖于少数客户的
D. 超过总额的50%或严重依赖于少数客户的
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[判断题]上市公司信息披露事务管理制度应当经公司董事会审议通过,报注册地证监局和证券交易所备案。( )
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[多项选择]发行人应在招股说明书中披露对外担保的有关情况,主要包括( )等。
A. 被担保人的名称、注册资本、实收资本、住所、生产经营情况、与发行人有无关联关系
B. 最近1年及1期的总资产、净资产和净利润
C. 担保方式和范围、期间
D. 担保履行情况
E. 担保合同条款
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[多项选择]发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的简要情况,主要包括( )等。
A. 性别
B. 现任职务
C. 主要业务简历
D. 曾经担任的重要职务
E. 健康状况
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[多项选择]外商投资股份有限公司应在招股说明书中详细披露( )等可能存在的风险。
A. 依赖境外原材料供应商、境外客户的风险
B. 依赖境外技术服务的风险
C. 外国股东住所地、总部所在国家或地区向中国境内投资或技术转让的法律法规可能发生变化的风险
D. 汇率风险
E. 国家有关外商投资企业税收优惠的法律法规可能发生变化的风险
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[多项选择]上市公告书至少应披露的发行人的基本情况有( )。
A. 董事会秘书
B. 经营范围
C. 所属行业
D. 主营业务
E. 注册资本
F. 高级管理人员
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[多项选择]首次公开发行股票时,如发行人发行过内部职工股,招股说明书应披露内部职工股的( )。
A. 历次托管情况
B. 最大20名持有人情况
C. 风险隐患责任的承担主体
D. 发行情况
E. 主要控股人岗位设计情况
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[多项选择]下列文件应在发行人刊登招股说明书同时,在中国证监会指定的网站上披露的有( )。
A. 盈利预测报告及审核报告(如有)
B. 内部控制鉴证报告
C. 经注册会计师核验的非经常性损益明细表
D. 公司章程(草案)
E. 中国证监会核准本次发行的文件
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[单项选择]《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》要求发行人在招股说明书显要位置作出的提示不包括( )。
A. 本次股票发行后拟在创业板市场上市,该市场具有较高的投资风险
B. 创业板公司具有业绩不稳定、经营风险高、退市风险大等特点,投资者面临较大的市场风险
C. 财务顾问及保荐人应充分估计发行公司所在行业内的风险情形
D. 投资者应充分了解创业板市场的投资风险及本公司所披露的风险因素,审慎作出投资决定
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[单项选择]发行人应根据交易的性质和频率,按照( )分类披露关联关系及关联关系对其财务状况和经营成果的影响。
A. 长期性和短期性
B. 敏感性和迟钝性
C. 经常性和偶发性
D. 相似性和差异性
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[多项选择]首次公开发行股票并在创业板上市工作中的信息披露需遵循的原则包括( )。
A. 真实性
B. 合理性
C. 完整性
D. 准确性
E. 科学性
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[多项选择]首次公开发行的发行人应在招股说明书中披露本次发行的基本情况,其中主要包括( )等。
A. 法定代表人
B. 标明计算基础和口径的市盈率
C. 标明计量基础和口径的市净率
D. 每股发行价
E. 发行费用概算
F. 预计募集资金总额和净额
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[多项选择]发行人有充分依据证明《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》要求披露的信息( )的,发行人可向中国证监会申请豁免披露。
A. 涉及国家机密
B. 涉及商业秘密
C. 因披露可能导致其违反国家有关保密法律法规规定
D. 因披露可能导致严重损害公司利益
E. 因披露可能导致损害股东利益
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[单项选择]外商投资股份有限公司应披露持股( )(含)以上的外国股东的住所地、外国股东总部所在国家或地区对于向中国投资和技术转让的法律、法规等信息。
A. 3%
B. 5%
C. 8%
D. 10%
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[判断题]股票发行公告是发行人对公众投资人做出的事实通知。( )
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[判断题]发行人在上市公告书中应披露招股说明书刊登日至上市公告书刊登的已发生的可能对发行人有较大影响的其他重要事项。( )
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[判断题]在董事会秘书不能履行职责时,由证券事务代表行使其权利并履行其职责。在此期间,免除董事会秘书对公司信息披露事务所负有的责任。( )
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[多项选择]保荐人(主承销商)应对招股说明书的真实性、准确性、完整性进行核查,并在招股说明书正文后声明:“本公司已对招股说明书及其摘要进行了核查,确认不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。”下列人员应就上述声明签字的有( )。
A. 法定代表人
B. 投资银行业务部门负责人
C. 内核负责人
D. 保荐代表人
E. 项目主办人签名
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[多项选择]发行人在处理上市公告书相关事项时,需遵循的具体要求包括( )。
A. 发行人应在其股票上市5日前,将上市公告书全文刊登在至少1种由中国证监会指定的报刊及中国证监会指定的网站上,并将上市公告书文本置备于发行人住所、拟上市的证券交易所住所、有关证券经营机构住所及其营业网点,以供公众查阅
B. 发行人可将上市公告书刊载于其他报刊和网站,但其披露时间不得早于在中国证监会指定报刊和网站的披露时间
C. 上市公告书在披露前,任何当事人不得泄露有关信息,或利用这些信息谋取利益
D. 发行人应在披露上市公告书后10日内,将上市公告书文本一式五份分别报送中国证监会省级市派出机构、上市的证券交易所
E. 发行人及其全体董事、监事、高级管理人员应保证上市公告书的真实性、准确性、完整性,承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任
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[多项选择]初次发行新股的发行人应在招股说明书中披露的关联方主要包括( )。
A. 发行人的主要股东
B. 发行人的实际控制人
C. 控股股东控制的其他企业
D. 发行人的参股子公司
E. 持有发行人3%以上股份的主要股东
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[多项选择]募集资金直接投资于固定资产项目的,发行人根据重要性原则披露以下( )内容。
A. 投资概算情况,预计投资规模,募集资金的具体用途,包括用于购置设备、土地、技术以及补充流动资金等方面的具体支出
B. 产品的质量标准和技术水平,生产方法、工艺流程和生产技术选择,主要设备选择,核心技术及其取得方式
C. 主要原材料、辅助材料及燃料的供应情况
D. 投资项目可能存在的环保问题、采取的措施及资金投入情况
E. 项目的组织方式、项目的实施进展情况
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[多项选择]发行人应披露股票上市的相关信息,主要包括( )。
A. 上市地点,上市时间,股票简称,股票代码
B. 发行前股东所持股份的流通限制及期限
C. 发行前股东对所持股份自愿锁定的承诺
D. 上市保荐人
E. 股票登记机构
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[判断题]发行人应在披露上市公告书后7日内,将上市公告书文本一式三份分别报送发行人注册地的中国证监会派出机构、上市的证券交易所。( )
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[判断题]公司股票在深交所上市发行的,若招股意向书中未披露年度报告以外的当期定期报告的主要会计数据及财务指标,发行人可以在上市公告书中披露,上市后不再披露当期定期报告。( )
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[单项选择]招股说明书备查文件不包括( )。
A. 发行申请报告
B. 证监会核准发行文件
C. 公司章程(草案)
D. 财务报表及审计报告
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[多项选择]首次公开发行股票并上市工作中,信息披露的方式主要包括( )。
A. 依规定程序在指定披露报刊公开刊登或在指定信息披露网站公布
B. 口头通知
C. 通过书面形式在发行人财务部归档
D. 自主网上披露
E. 置备于中国证监会指定的场所
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[多项选择]根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》(2006年修订),招股说明书全文文本扉页应载有的内容包括( )。
A. 发行股票的类型、发行股数、每股面值、每股发行价格和预计发行日期
B. 申请上市的证券交易所
C. 主承销商
D. 发行人主管部门
E. 正式申报的招股说明书签署日期
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[单项选择]发行人若曾存在工会持股、职工持股会持股、信托持股、委托持股或股东数量超过( )人的情况,应详细披露有关股份的形成原因及演变情况。
A. 100
B. 150
C. 180
D. 200
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[单项选择]关于询价区间公告、发行结果公告,下列说法错误的有( )。
A. 招股意向书公告的同时,发行人及其主承销商应刊登初步询价公告
B. 发行价格区间向中国证监会报备后,发行人及其主承销商应刊登初步询价结果公告
C. 询价对象的数量和类别不属于公告应当包含的内容
D. 股票配售完成后,发行人及其主承销商应刊登定价公告和网下配售结果公告
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[单项选择]发行人应披露有关股本的情况,其内容不包括( )。
A. 本次发行前的总股本
B. 本次发行的股份
C. 本次发行的股份占发行后总股本的比例
D. 前20名自然人股东及其在发行人处担任的职务
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[单项选择]发行人应披露交易金额在( )万元以上或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。
A. 100
B. 300
C. 500
D. 800
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[判断题]公司股票在深交所上市发行的,在上市公告书中,发行人应披露控股股东及实际控制人的名称或姓名,前15名股东的名称或姓名、持股数量及持股比例。( )
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[判断题]首次公开发行股票并在创业板上市的发行人应根据中国证监会对申请文件的反馈意见提供补充材料。保荐人和相关证券服务机构应对反馈意见相关问题进行尽职调查或补充出具专业意见。( )
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[多项选择]关于首次公开发行股票并上市招股说明书及其摘要的刊登和报送,下列叙述正确的有( )。
A. 发行人应当在发行前将招股说明书摘要刊登于至少1种中国证监会指定的报刊,同时将招股说明书全文刊登于中国证监会指定的网站,并将招股说明书全文置备于发行人住所、拟上市证券交易所、保荐人、主承销商和其他承销机构的住所,以备公众查阅
B. 发行人可以将招股说明书摘要、招股说明书全文、有关备查文件刊登于其他报刊和网站,但披露内容应当完全一致,且不得早于在中国证监会指定报刊和网站的披露时间
C. 证券发行申请经中国证监会核准后至发行结束前,发生重要事项的,发行人应当向中国证监会书面说明,并经中国证监会同意后,修改招股说明书或者作相应的补充公告
D. 发行人应在招股说明书及其摘要披露后10日内,将正式印刷的招股说明书全文文本一式五份,分别报送中国证监会及其在发行人注册地的派出机构
E. 招股说明书全文、有关备查文件不得:刊登于商业性网站
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[多项选择]根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》的规定,在招股说明书中,发行人应披露影响本行业发展的有利和不利因素,包括( )。
A. 产业政策
B. 产品特性
C. 技术替代
D. 国际市场冲击
E. 未来规划
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[单项选择]上市公司董事会秘书空缺期间超过( )之后,董事长应当代行董事会秘书职责,直至公司正式聘任董事会秘书。
A. 1个月
B. 3个月
C. 半年
D. 1年
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[多项选择]在上市公告书中,发行人应披露股票首次公开发行后至上市公告书公告前已发生的可能对发行人有较大影响的其他重要事项,主要包括( )。
A. 主要投入、产出物供求及价格的重大变化
B. 发行人住所的变更
C. 律师事务所的变动
D. 发生新的重大负债或重大债项发生变化
E. 重大诉讼、仲裁案件
F. 会计人员的变动
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[多项选择]首次公开发行股票发行公告应披露的内容不包括( )。
A. 承销机构
B. 发行人律师及审计机构
C. 发行股数
D. 发行方式
E. 发行价格
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[单项选择]发行人应在招股说明书披露后( )日内向中国证监会报送正式印刷的文本。
A. 5
B. 7
C. 10
D. 15
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[多项选择]首次公开发行股票招股说明书披露风险因素的基本要求包括( )。
A. 做定量分析
B. 遵循重要性原则
C. 披露应当充分、准确、具体
D. 有针对性
E. 有持续性
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[多项选择]发行人应在招股说明书中针对不同的发行方式,披露预计发行上市的重要日期,其主要内容不包括( )。
A. 询价推介时间
B. 定价公告刊登日期
C. 资本金验证日期
D. 申购日期和缴款日期
E. 股票上市日期
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[多项选择]关于发行公告的披露,下列叙述正确的有( )。
A. 发行人及其主承销商应当在刊登招股意向书或者招股说明书摘要的同时刊登发行公告,对发行方案进行详细说明
B. 发行人及其主承销商发行过程中通常发布:初步询价结果及发行价格区间公告;发行定价、网下发行结果及网上中签率公告,网上资金申购发行摇号中签结果公告等
C. 发行人及其主承销商公告发行价格和发行市盈率时,每股收益应当按发行前1年经会计师事务所审计的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润除以发行后总股本计算
D. 提供盈利预测的发行人应当补充披露基于盈利预测的发行市盈率
E. 发行人不可以同时披露市净率等反映发行人所在行业特点的发行价格指标
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[单项选择]根据《关于进一步改革和完善新股发行体制的指导意见》,关于新股投资风险特别公告,下列说法错误的有( )。
A. 任何投资者如参与网上申购,均表明其接受最终确定的发行价格
B. 发行人上市后所有股票均为可流通股份
C. 任一股票配售对象只能选择网上一种方式进行申购,不允许选择网下方式
D. 单个投资者只能使用一个合格账户进行申购
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[单项选择]发行人报送申请文件,初次报送应提交原件1份,复印件______份;在提交创业板发行审核委员会审核前,根据______要求的份数补报申请文件。( )
A. 3;保荐人
B. 5;中国证监会
C. 3;中国证监会
D. 5;保荐人
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[单项选择]在董事会秘书不能履行职责时,由证券事务代表行使其权利,并履行其职责。证券事务代表应当经过( )培训,并取得资格证书。
A. 交易所的董事会秘书资格
B. 证监会的董事会秘书资格
C. 交易所的证券事务代表资格
D. 证监会的证券事务代表资格