试卷详情
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财务顾问业务的信息披露
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[单项选择]财务顾问主办人发生变化的,财务顾问应当在( )个工作日内向中国证监会报告。
A. 3
B. 5
C. 7
D. 14
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[判断题]上市公司利润实现数未达到盈利预测40%的,中国证监会可以对财务顾问主办人采取监管谈话、出具警示函、责令定期报告等监管措施。( )
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[多项选择]财务顾问应当建立健全内部报告制度,财务顾问主办人应当就中国证监会在反馈意见中提出的问题按照内部程序向( )报告。
A. 部门负责人
B. 当地行政主管机构
C. 内部核查机构负责人
D. 当地证券业协会
E. 中国证监会
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[判断题]财务顾问接受委托的,应当指定2名财务顾问主办人负责,同时,可以安排1名项目协办人参与。( )
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[多项选择]证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务的要求有( )。
A. 财务顾问主办人不少于6人
B. 公司财务会计信息真实、准确、完整
C. 公司控股股东、实际控制人信誉良好且最近3年无重大违法违规记录
D. 有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度,严格执行风险控制和内部隔离制度
E. 具备良好的项目风险评估和内核机制
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[判断题]财务顾问将申报文件报中国证监会审核期间,委托人和财务顾问终止委托协议的,财务顾问和委托人应当自终止之日起5个工作日内向中国证监会报告。( )
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[多项选择]财务顾问主办人采取不正当竞争手段进行恶性竞争时,中国证监会可以采取的措施有( )。
A. 监管谈话
B. 责令改正
C. 出具警示函
D. 刑事拘留
E. 更换主办人
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[多项选择]甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格,根据《财务顾问管理办法》,下列情形构成障碍的有( )。
A. 注册资本为1000万元,实缴注册资本为800万元,净资产为600万元
B. 有证券从业资格的人员30人,其中,具有从事证券业务经验3年以上的人员8人,财务顾问主办人5人
C. 一年前开始从事公司并购重组财务顾问业务,最近2年财务顾问业务收入总计为150万元
D. 一名财务顾问主办人最近24个月内因执业行为违反行业规范受到过中国证券业协会的纪律处分
E. 一年前实际控制人发生过变化
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[多项选择]财务顾问及其财务顾问主办人出现下列( )情形之一的,中国证监会对其采取监管谈话等监管措施。
A. 内部控制机制和管理制度、尽职调查制度以及相关业务规则存在重大缺陷或者未得到有效执行的
B. 未按照规定发表专业意见的
C. 在受托报送申报材料过程中,未切实履行组织、协调义务,申报文件制作质量低下的
D. 未评估法律风险的
E. 未按照规定向中国证监会报告或者公告的
F. 对上市公司的盈利预期报告进行评估的
G. 违反保密制度或者未履行保密责任的
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[判断题]收购人公告要约收购报告书摘要后1周内未能发出要约的,财务顾问应当督促收购人立即公告未能如期发出要约的原因及中国证监会提出的反馈意见。( )
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[多项选择]甲上市公司拟进行重大资产重组,存在下列哪些情形时,乙财务顾问机构不得受聘担任甲上市公司的独立财务顾问( )
A. 甲上市公司持有乙财务顾问机构5%的股份
B. 甲上市公司法务部的法务专员担任乙财务顾问机构的监事
C. 一年前乙财务顾问机构担任过甲上市公司公开发行股票的承销商
D. 两年前甲上市公司为乙财务顾问机构提供过担保
E. 受聘后存在乙财务顾问机构同时接受本次重大资产重组三方当事人委托的情况
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[单项选择]财务顾问应当设立由专业人员组成的( ),保持独立判断,对相关业务活动进行充分论证与复核,并就所出具的财务顾问专业意见提出核查意见。
A. 业务审核单位
B. 专业小组
C. 财务评估部门
D. 内部核查机构
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[判断题]财务顾问不再符合规定条件的,应当在5个工作日内向中国证监会报告并依法进行公告,由中国证监会责令改正。( )
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[单项选择]上市公司并购重组活动中,因国有股行政划转或者变更、在同一实际控制人控制的不同主体之间转让股份、继承取得上市公司股份超过( )的,收购人可免于聘请财务顾问。
A. 10%
B. 20%
C. 25%
D. 30%
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[多项选择]关于持续督导,下列叙述错误的有( )。
A. 财务顾问应当通过日常沟通、定期回访等方式,结合上市公司定期报告的披露,做好持续督导工作
B. 根据中国证监会有关并购重组的规定,自上市公司收购、重大资产重组、发行股份购买资产、合并等事项完成后的规定期限内,财务顾问承担持续督导责任
C. 委托人应当在2周内另行聘请财务顾问对其进行持续督导
D. 在持续督导期间,财务顾问应当结合上市公司披露的定期报告出具持续督导意见,并在前述定期报告披露后的15日内向上市公司所在地的中国证j盎会派出机构报告
E. 在持续督导期问,财务顾问解除委托协议的,应当及时向中国证监会派出机构作出书面报告,说明无法继续履行持续督导职责的理由,并予以公告
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[单项选择]个人申请注册登记为财务顾问主办人时,其需要满足的资格条件不包括( )。
A. 获得证券从业资格证书
B. 未负有数额较大债务
C. 最近36个月未因执业行为违法违规受到处罚
D. 参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格
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[单项选择]某证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务,其控股股东、实际控制人在公司申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格前______年未发生变化,信誉良好且最近______年无重大违法违规记录。( )
A. 1:3
B. 1;4
C. 3;3
D. 3;4
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[单项选择]由于上市公司管理层事后可以控制的原因所致,上市公司或者购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额( )的,中国证监会责令财务顾问及其财务顾问主办人在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未实现盈利预测的原因。
A. 80%
B. 85%
C. 88%
D. 90%
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[单项选择]某证券公司A,欲从事上市公司并购重组财务顾问业务,则该公司控股股东、实际控制人应信誉良好且最近( )年无重大违法违规记录。
A. 3
B. 4
C. 5
D. 6
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[多项选择]上市公司并购重组财务顾问为上市公司的收购、重大资产重组、合并、分立、股份回购等,提供( )等专业服务。
A. 交易估值
B. 法律咨询
C. 方案设计
D. 出具专业意见
E. 银行贷款
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[判断题]证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务,必须具有3年以上从事公司并购重组财务顾问业务活动的执业经历,且最近3年每年财务顾问业务收入不低于200万元。( )
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[单项选择]证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务,需向( )提出申请。
A. 国务院
B. 中国证监会
C. 上市公司所在证券交易所
D. 中国证券业协会
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[判断题]财务顾问的工作档案和工作底稿应当真实、准确、完整,保存期不少于5年。( )
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[单项选择]某证券公司欲申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格,应当向中国证监会提交经具有从事证券业务资格的会计师事务所审计的公司最近( )年的财务会计报告。
A. 2
B. 3
C. 4
D. 5
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[多项选择]除证券公司、证券投资咨询机构以外的其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括( )。
A. 有3年以上从事公司并购重组财务顾问业务活动的执业经历,且最近3年每年财务顾问业务收入不低于100万元
B. 实缴注册资本和净资产不低于人民币600万元
C. 有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度,严格执行风险控制和内部隔离制度
D. 公司财务会计信息真实、准确、完整
E. 控股股东、实际控制人信誉良好且最近3年无重大违法违规记录
F. 有证券从业资格的人员不少于20人,其中,具有从事证券业务经验3年以上的人员不少于10人,财务顾问主办人不少于5人
G. 董事、高级管理人员应当正直诚实,品行良好,熟悉证券法律、行政法规,具有从事证券市场工作4年以上或者金融工作6年以上的经验,具备履行职责所需的经营管理能力
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[多项选择]在我国,财务顾问的监管主体包括( )。
A. 国务院
B. 中国证监会
C. 证券交易所
D. 中国证券业协会
E. 国家发改委
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[判断题]未经中国证券业协会核准,任何单位和个人均不得从事上市公司并购重组财务顾问业务。( )
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[单项选择]上市公司收购事项完成后的规定期限内,财务顾问承担持续督导责任。在持续督导期间,财务顾问应当结合上市公司披露的定期报告出具持续督导意见,并在前述定期报告披露后的( )日内,向上市公司所在地的中国证监会派出机构报告。
A. 3
B. 5
C. 7
D. 15