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[判断题]从事生产企业的一般纳税人购入废旧物资，不得从增值税销项税额中抵扣进项税额。（ ）
[判断题]一般纳税人不能向税务机关准确提供增值税销项税额、进项税额、应纳税额及其他有关增值税税务资料者，不得领购使用增值税专用发票。( )
[判断题]一般纳税人应纳的增值税额，根据当期销项税额减去当期进项税额计算确定；而小规模纳税人的应纳增值税额，则按照销售额和规定的征收率计算确定。( )
[判断题]对烟叶税纳税人按规定缴纳的烟叶税，准予并入烟叶产品的买价计算增值税的进项税额，并在计算缴纳增值税时予以抵扣。（）
[单项选择]某生产企业为增值税一般纳税人，2006年6月外购原材料取得防伪税控机开具的进项税额专用发票，注明进项税额137.7万元并通过主管税务机关认证。当月内销货物取得不含税销售额150万元，外销货物取得收入115万美元(美元与人民币的比价为1:8)，该企业适用增值税税率17%，出口退税率为13%。该企业6月应退的增值税为( )。
A. 75.4万元
B. 100.9万元
C. 119.6万元
D. 137.7万元
[单项选择]某生产企业为增值税一般纳税人，2009年6月外购原材料取得防伪税控机开具的进项税额专用发票，注明进项税额137.7万元并通过主管税务机关认证。当月内销货物取得不含税销售额150万元，外销货物取得收入115万美元(假设美元与人民币的比价为1:8)，该企业适用增值税税率17%，出口退税率为13%。该企业6月应退的增值税为( )万元。
A. 75.4
B. 100.9
C. 119.6
D. 137.7
[单项选择]对于增值税一般纳税人，下列经济业务的相关进项税应贷记“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”是______。
A. 外购原材料发生非正常损失
B. 将自产产品用于对外捐赠
C. 将自产产品用于对外投资
D. 将自产产品用于集体福利设施建设
[简答题]某市生产企业为增值税一般纳税人，2009年发生进项税额280万元，其中用于车队购进汽油、修理等的进项税额为10万元。全年的销售额为2000万元，所有货物均由本企业车队运输，送货上门，因此对所销售的货物另按销售额的5%向购货方收取运输费。由于车队的汽车已经老化，每年发生的人工及修理费为80万元。企业领导正在考虑是否将汽车卖掉，改由运输公司统一运输，若改为运输公司运输，送货运费也占销售额的5%，按此方案运费由购货方直接向运输公司支付。企业现全年的应纳税所得额为-600万元，预计在五年不会有盈利弥补此亏损。假设没有纳税调整事项，企业要求以总体税负为决策依据，请您作为注册税务师为企业的税收筹划进行分析和决策，并说明政策依据。
[判断题]一般纳税人只有取得增值税专用发票，进项税额才能从销项税额中予以抵扣。( )
[简答题]南洋公司为增值税一般纳税人，以基本税率核计增值税，2010年4月初增值税进项税额的余额为10000元。本月份发生以下经济业务：
(1) 外购机器设备一套，从供货方取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为8500元，货款已付并交付安装使用。
(2) 外购专用原材料一批，货款已付并验收入库。从供货方取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为51000元。另支付运费10000元，运输公司已开具普通运输发票。
(3) 将公司闲置的一套设备出租，取得租金收入10000元。
(4) 销售本公司产品一批，含增值税的销售收入为795600元，并向购货方收取相关价外费用3978元。
(5) 让售多余的原材料一批，含税销售收入计30000元。其他相关资料：运输费用的进项税额扣除率为7%，营业税税率为5%。该公司会计人员计算出本月份应缴纳的增值税税额为39100元，营业税税额为2000元。
[要求] 请分析该公司会计人员计算出的2010年4月份应缴纳的增值税税额和营业税税额是否正确简要说明理由。若不正确，请计算出正确的金额(以元为单位，保留整数)。
[简答题]
乙公司为增值税一般纳税人，以基本税率核计增值税，本月初增值税进项税额的余额为10000元。本月份发生以下经济业务：
（1）外购机器设备一套，从供货方取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为8500元，货款已付并交付安装使用。
（2）外购专用原材料一批，货款已付并验收入库。从供货方取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为51000元。另支付运费10000元，运输公司已开具普通运输发票。
（3）将公司闲置的一套设备出租，取得租金收入10000元。
（4）销售本公司产品一批，含增值税的销售收入为795600元，并向购货方收取相关价外费用3978元。
（5）让售多余的原材料一批，含税销售收入计30000元。其他相关资料：运输费用的进项税额扣除率为7%，营业税税率为5%。该公司会计人员计算出本月份应缴纳的增值税税额为39100元，营业税税额为2000元。
要求：根据我国税收法律制度的规定，分析该公司会计人员计算出的本月份应缴纳的增值税税额和营业税税额是否正确简要说明理由。若不正确，请你计算出正确的金额（以元为单位，保留整数）。
[简答题]某企业为增值税一般纳税人，既生产应税货物，又生产免税货物。2000年9月份购进货物支付进项税额30万元，购进的货物无法准确划分哪些用于应税货物，哪些用于免税货物。该企业当月销售应税货物取得不含税销售额400万元，销售免税货物取得销售额200万元，销售的货物均适用17%的增值税税率。
要求：根据以上条件，计算该企业9月份增值税应纳税额。
[多项选择]下列各项中，属于增值税一般纳税人的企业购进货物的进项税额不能从销项税额中抵扣的有（）。
A. 用于生产免税产品
B. 用于装修办公楼的会议室
C. 转售给其他企业
D. 用于对外投资
[判断题]增值税的小规模纳税人在计算应纳增值税税额时，不得抵扣进项税额。
[单项选择]在计算一般纳税人应纳增值税额时，如果当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足抵扣部分______。
A. 退税
B. 可以结转下期继续抵扣
C. 不得结转下期抵扣
D. 以上任一种情形都有可能发生
[单项选择]某企业（增值税一般纳税人）月初待抵扣的进项税额为25万元，当月购进货物取得的增值税专用发票已通过税务机关的认证，其载明的进项税额为35万元，进项税额转出7.3万元。当月对外销售A产品100件，不含税单价为3万元；公益捐赠A产品10件，单位成本2.5万元，缴纳当月应交增值税10万元，无产品出口业务和减免税事项。假设该产品适用的增值税税率为17%，则该企业当月“应交税费——应交增值税”科目的月末借方余额为（）万元。
A. 3.9
B. 6.6
C. 7.5
D. 11.7
