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2010年春季中国人身保险从业人员寿险理财规划师、员工福利规划师资格考试P1《养老保险原理及经营运作》A卷
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[单项选择]某地养老保险制度实行现收现付制(年度财务收支无节余),当地人均养老金替代率为55%,当地抚养比(退休人口/在职人口)为0.4,人均工资收入2500元。假定在职人口全部参加养老保险制度且均有缴费能力,则当地在职人口人均缴费率每月为()。
A. 20%
B. 21%
C. 22%
D. 25%
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[单项选择]
职业年金制度在发达国家已有二百多年的发展历史,作为国家养老保障体系的重要支柱之一,它对缓解人口老龄化带来的基本养老金即第一支柱的支付压力起到了重要的作用。了解职业年金特点、国际运营模式、融资模式对发展我国企业年金具有重要的意义。
目前国际上通行的职业年金的融资模式是()。
A. 现收现付制
B. 基金积累制
C. 信托模式
D. 契约模式
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[单项选择]
企业年金信息披露报告必须经会计师事务所审计的有()。
①账户管理人提交的年度企业年金基金账户管理报告
②受托人提交的年度企业年金基金管理报告
③投资管理人提交的经托管人确认的年度企业年金基金投资管理报告
④托管人提交的年度企业年金基金财务会计报告
A. ②④
B. ①③
C. ①②
D. ③④
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[单项选择]
M企业受到金融危机的影响,营业收入和利润直线下降,公司为了留住公司的中高层管理人员,动用历年利润节余,和中高层管理人员签订了一份合同。根据这份合同,M企业在A寿险公司为其员工一次性缴费购买团体养老年金保险计划。这些管理人员若不离职,每年可得到薪酬以外数万元的保险金,而只有他们工作满五年后,这些保险金的所有权才由公司变为个人所有。企业为有突出贡献的少部分员工购买了团体养老年金作为奖励,每年根据这些员工贡献不同缴纳保险费,而只有员工在企业工作满3年后,企业才兑现这部分奖金。
在现阶段,我国企业建立养老保险计划的主要目的呈现出较大的多样性。从材料中我们可以知道,M企业建立养老保险计划的目的是()。
A. 吸引和留住企业优秀人才
B. 弥补退休收入缺口
C. 解决转制职工安置
D. 规避企业和个人所得税
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[单项选择]
关于万能产品的信息披露,以下说法正确的有()。
①产品说明书应当包括保证利率和演示利率下的保费、死亡保险金和保单价值
②如果保单期满前的现金价值不足以支付当前的保险成本及费用,保险公司应当提前通知投保人
③在宣布结算利率时,应当说明该利率的频率和时间
④保险公司应当每月向保单持有人寄送一份保单状态报告
A. ②③④
B. ①③④
C. ①②③
D. ①②④
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[单项选择]
1997年《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》(国发[1997]26号文件)和2005年《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》(国发[2005]38号文件),是体现和反映我国城镇企业职工养老保险制度建立、改革与发展的重要制度文件,也是我国城镇职工基本养老保险制度形成与发展的重要制度基础。
我国现行的养老保险制度包括基本养老保险、企业年金和个人储蓄性养老保险等,其中属于养老保险第三层次的有()。
A. 基本养老保险
B. 企业年金
C. 团体养老保险
D. 个人储蓄性养老保险
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[单项选择]
公司治理一般包括内部治理和外部治理,前者是以产权为主线的内在制度安排,后者是以竞争为主线的外在制度安排。与一般的公司治理相比,养老保险运营体系的治理具有其特殊性。《保险公司养老保险业务管理办法》对养老保险公司治理结构进行了相关规定。
公司治理的内部治理机制一般包括()。
①股东大会
②董事会
③监事会
④外部审计机构
A. ①②③④
B. ①②③
C. ①③④
D. ②③④
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[单项选择]李虎(45岁)购买了某保险公司的年金产品,缴费期10年,60岁时保险公司开始给付,保险公司承诺李某存活期间终身给付,并保证其给付金额不少于李某的缴费金额。该年金产品属于()。
A. 确定给付年金
B. 趸缴保费年金
C. 退还年金
D. 即期年金
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[单项选择]养老保险计划会计将养老保险计划视为一个独立于发起机构的主体,也就是说,养老保险计划的资产负债表和损益表与公司的财务报表是相对独立的。给付确定型养老保险计划的会计相对比较简单,一般情况下,养老保险计划的资产与负债是相等的。()
A. 正确
B. 错误
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[单项选择]
对于基金积累制养老保险制度,以下说法正确的有()。
①面临通货膨胀风险和投资风险
②是一种延迟的工资支付
③易受人口老龄化影响
④是个人生命周期的收入再分配
A. ①④
B. ②④
C. ②③④
D. ①②④
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[单项选择]张三夫妻购买了某种年金,可以在他们共同生存期内得到全额给付,如果夫妻中一个人死亡,年金给付额会减少1/3,两个人先后死亡则结束给付,这种年金是()。
A. 联合生存年金
B. 最后生存年金
C. 单人即期年金
D. 单人延期年金
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[单项选择]养老保险计划有不同的分类,按照养老保险计划的营运模式进行分类,养老金计划可分为()。
A. DB计划和DC计划
B. 税优计划与非税优计划
C. 契约型计划和信托型计划
D. 企业年金计划和团体养老保险计划
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[单项选择]
在世界企业年金的类型中,按给付方式分类可分为DB计划、DC计划和混合型计划(DB和DC的混合)。所谓DB模式,就是给付确定型(defined benefit)模式的简称。DC模式是缴费确定型(defined contribution)模式的简称。认识和掌握两种给付方式,在实际养老保险运营管理中是非常必要的。
养老保险DB计划的特点主要有()。
①雇员退休后的养老金水平比较明确和稳定
②雇主承担投资风险
③雇员在不同养老保险计划之间转移流动比较容易
④一般都规定享受养老金的资格或条件
A. ①②③
B. ①②④
C. ②③④
D. ①②③④
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[单项选择]何琳女士购买了一种可变递延年金,年金价值根据年金产品所在账户的累积份额的市场价值决定。每月期缴保费4800元,该女士已缴两个月保费,第一月所在账户的每一累积份额为16元,第二月所在账户每一累积份额为24元。两个月该年金产品的累积份额为()份。
A. 500
B. 300
C. 200
D. 550
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[单项选择]关于投资连结产品的信息披露,以下说法错误的是()。
A. 产品说明书应向客户披露投资政策和主要投资工具
B. 在签订保险合同前,保险公司应向客户说明投资账户收取的各项费用,并得到投保人的签字确认
C. 保险公司应当至少每季度一次在中国保监会认可的公众媒体上公告投资账户单位价值
D. 保险公司应当至少每半年一次在中国保监会认可的报纸上作信息公告
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[单项选择]
风险管理是养老保险计划管理的重要组成部分,养老保险计划面临的风险包括()。
①人口变动风险
②经济环境风险
③政策风险
④管理行为风险
A. ①②③
B. ①②④
C. ②③④
D. ①②③④
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[单项选择]
现收现付养老保险制度的主要优点包括()。
①以支定收、操作方便
②再分配功能往往较好
③可防范通货膨胀风险
④老龄化背景下的代际公平
A. ①②③
B. ①③④
C. ②③④
D. ①②③④
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[单项选择]
N企业2009年4月为员工建立企业年金计划(受托人、账户管理人、托管人、投资管理人由具有资质的不同机构进行)。采取缴费确定型、完全积累的个人账户管理模式,账户基金由公司缴费、个人缴费和投资收益构成。缴费额=缴费基数×基本缴费比例×职务调整系数×工龄调整系数×司龄调整系数,缴费基数指员工上月计税工资总额,基本缴费比例按照工资总额4%执行。
该账户管理模式属于()。
职务调整系数按照员工的职务和技术级别确定,参照下表:
公司领导正职 公司领导副职 高级管理人员 中级管理人员 普通员工
2.0 1.8 1.5 1.3 1.0
工龄调整系数,按照员工的工龄确定,参照下表:
30-40年 20-30年 10-20年 5-10年 工龄5年以下
1.8 1.6 1.4 1.2 1.0
司龄调整系数,按照员工在本公司的连续服务年限确定,参照下表:
20年以上 15-20年 10-15年 5-10年 司龄5年以下
1.8 1.6 1.4 1.2 1.0
公司缴费为企业年金缴费额的80%,个人缴费为企业年金缴费额的20%。公司采取月缴费方式,员工个人缴费部分由公司从当月工资中代为扣缴。企业缴费在年工资总额的4%以内部分从成本列支,超过4%部分在职工福利费或自有资金中列支。个人缴费部分100%权益归个人所有,公司缴费部分以员工在公司建立企业年金后的服务年限按照下述比例执行:
服务年限 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上
权益归属比例 0 30% 50% 100%
A. 契约型捆绑式
B. 信托型捆绑式
C. 契约型分离式
D. 信托型分离式
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[单项选择]
《保险公司养老保险业务管理办法》对保险公司销售个人养老保险产品的行为规范包括()。
①不得通过夸大或者变相夸大保险合同利益、承诺高于保险条款规定的保底利率等方式误导投保人
②保险公司销售投保人具有投资选择权的养老年金保险产品,应当在投保人选择投资方式前,以书面形式向投保人明确提示投资风险,并由投保人签字确认
③对投保人具有投资选择权的养老年金保险产品,在保险合同约定的开始领取养老金年龄的前5年以内,保险公司不得向投保人推荐高风险投资组合
④保险公司销售个人养老年金保险产品,应对所包含的各种养老年金领取方式,向投保人提供领取金额示例
A. ①②③
B. ①③④
C. ①②④
D. ①②③④
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[单项选择]在养老保险计划信托模式下,资金的托管、账户管理、投资管理由不同的养老保险管理机构进行,这种账户管理方式属于()。
A. 捆绑式账户管理
B. 分离式账户管理
C. 虚拟账户管理
D. 名义个人账户管理
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[单项选择]
随着资本市场发展和竞争日益激烈,保险市场出现了灵活可变的新型个人养老保险产品,包括()。
①分红年金
②可变年金
③万能型年金
④可变万能年金
A. ①②③
B. ①③④
C. ①②④
D. ①②③④
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[单项选择]
保险公司财务会计是适用于保险这一特殊行业的财务会计,它既沿用了会计的基本原理与方法,又具有保险行业特殊性。作为专业的保险理财规划师和员工福利规划师,在工作实践中应该掌握养老保险会计与财务管理的基本知识。同时,养老金精算对养老保险计划死亡率、养老金计划成本与给付水平、资产负债管理都是十分重要的。
保险公司财务会计具有保险行业的特殊性,关于保险公司财务会计要素的说法中,错误的是()。
A. 资产=负债+所有者权益
B. 结算性债权在保险公司流动资产中占有较小比重
C. 保险公司的负债有很多种类的准备金
D. 保险公司的总准备金属于所有者权益
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[单项选择]
目前中国老年人口比例达到12%,老年人口总数超过1.6亿人。人口老龄化仍处在加速发展阶段,到2015年中国老年人口总数将突破2亿人,2025年超过3亿人,本世纪中叶,将达到4.37亿人。近两年中国的总人口数增长每年均未超过700万,按此趋势,人口老龄化程度和峰值将比预期来得更早,也更为严重。长寿风险与老年收入保障问题已经成为现代社会的重要社会问题,而养老保险制度的有效调整与养老金产品的创新已成为共同关注的热点。
我国老年人的收入保障包括()。
①个人储蓄
②出售自有资产
③邻里互助
④最低生活保障
A. ①③④
B. ①②④
C. ①②③
D. ①②③④
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[单项选择]2008年某城市新退休人员的平均养老金是1100元/月,当年该城市在职职工平均工资是2200元/月,上年该城市的退休平均工资为1000元/月,当年该城市人均可支配收入为2500元/月,则2008年该城市退休人员养老金替代率是()。
A. 50%
B. 48%
C. 96%
D. 200%
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[单项选择]养老保险计划成立后,保险公司或其他账户管理机构为计划发起人设立了企业账户和个人账户,企业账户的资金可以用来作为企业资金抵扣下一期的企业缴费。()
A. 正确
B. 错误
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[单项选择]个人养老保险按照有无给付期限分类,可以分为()。
A. 生存年金和确定年金
B. 即期年金和递延年金
C. 定期年金和永续年金
D. 趸缴保费年金和期缴保费年金
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[单项选择]
Pension&Investment 的研究显示,截至2008年9月30日,美国规模前1000的退休计划基金净值为6.4万亿美元,占美国养老金市场的40.2%,占美国所有政府和企业发起的退休计划基金的62.7%,与2007年同期相比下降了9538亿美元,下降比例约为13%,这是美国规模前1000退休计划30年来幅度最大的下跌。截至2008年12月31日,次贷危机爆发以来15个月全美退休金规模前1000计划的总损失可能会达到1.7万亿美元,总资产下降约23.3%。另外,截至2008年9月30日,美国规模前200的退休计划资产之和相比2007年同期下降了15.7%,同样是P&I追踪美国退休计划资产30年以来损失最严重的一次。
养老基金资产管理和投资管理要求资产负债的匹配管理,资产负债匹配管理要求资产与负债()。
①规模匹配
②结构匹配
③期限匹配
④各种投资目标互补
A. ①②③
B. ①③④
C. ①②④
D. ①②③④
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[单项选择]王刚个人年金保单曾经做了保单质押贷款,到期支付时贷款还没还清,保险公司处理方式为()。
A. 要求王刚补交后再发放养老金
B. 王刚的第一次年金给付时作相应的扣除,一次不能完全扣除的,在接下来的给付中继续扣除
C. 通知王刚的单位,让单位代为清偿
D. 与王刚协商,在以后的各期平均扣除
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[单项选择]
2008年济南工行成功营销山东瑞祥置业股份有限公司加入“泰康工行恒泰企业年金集合计划”,并选择了“稳健增长投资组合”。瑞祥置业的加入,也开创了“泰康工行恒泰企业年金集合计划”济南第一单。济南工行针对企业年金业务进行了专项培训,并编写“企业年金营销小贴士”,对恒泰企业年金集合计划的营销工作进行了全面部署;“泰康工行恒泰企业年金集合计划”拥有标准化、一站式、费用低等鲜明优势,尤其适合广大中小客户的企业年金需求;济南工行市场部门对辖内客户经过认真筛选,对筛选出的客户逐一进行电话访问,然后将有意向的客户确定为重点营销客户,进行上门跟进式营销。
“恒泰企业年金集合计划”的市场细分相对清晰,其市场细分特点在于()。
A. 将企业作为细分市场
B. 将小企业作为细分市场
C. 将中小企业作为细分市场
D. 把银行的客户作为细分市场
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[单项选择]
企业年金方案讨论通过后,应提交相关劳动保障部门审核,向劳动保障部门申请审核企业年金方案时,应提交的材料有()。
①本单位企业年金方案
②上年度本企业财务报表
③建立企业年金的职工名册
④企业年金审批申请
A. ①②
B. ①③
C. ①②③
D. ①②③④
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[单项选择]
保险公司养老保险产品的信息披露方式包括()。
①产品说明书
②保险利益测算书
③保险建议书
④保险宣传单
A. ①②③
B. ①③④
C. ①②④
D. ①②③④
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[单项选择]对于期缴保费年金,如果投保人在缴费期间因故停缴保费,他可以选择用保单现金价值购买一份新的相同领取期限的年金产品,新年金的给付水平通常会()原保单的给付水平。
A. 低于
B. 高于
C. 等于
D. 不一定
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[单项选择]王刚2010年4月满60岁,该月他将自己储蓄50万元中40万元以趸缴保费形式购买保险公司养老年金,年金期间为一年,从2011年5月开始从保险公司领取养老金,该年金方式按给付起止时间分类属于()。
A. 延期年金
B. 即期年金
C. 趸缴保费延期年金
D. 单人年金
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[单项选择]某省养老保险制度实行现收现付制(年度财务收支无节余),当地人均养老金1000元/月,该省在职人口10000万,退休人口2000万,替代率为50%,假定在职人口全部参加养老保险制度且均有缴费能力,则该省在职人口人均缴费额度每月为()元。
A. 150
B. 200
C. 250
D. 500
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[单项选择]
某企业为500名员工建立了契约型分红养老保险计划,计划约定企业为每位员工购买10000元的养老保险,企业将款项划入保险公司后,养老保险计划生效。款项到账后保险公司一方面运用企业缴纳的资金进行投资,另一方面为企业设立了各种账户,核算和记录企业以及员工的权益,为企业和员工提供各种账户管理服务。
该账户管理模式属于()。
A. 契约管理模式
B. 信托管理模式
C. 分离式账户管理模式
D. 分拆模式
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[单项选择]既得权益是养老保险计划中的一个重要概念。以下关于既得权益说法正确的是()。
A. 通常情况下,雇主对养老保险个人缴费额拥有完全的受领权
B. 既得权益是即使在参加养老保险时雇佣关系已经终止,雇员对其全部或部分应计养老金给付额拥有的受领权
C. 缴费确定型养老保险计划,个人账户的累积额就是既得权益,但需要专门规定和评估
D. 给付确定型养老保险计划不需要对既得权益进行规定
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[单项选择]关于企业年金的信息披露,以下说法错误的是()。
A. 各经办机构应当对企业年金基金管理报告的真实性和完整性负责
B. 受托人应当在每季度结束后15 日内向委托人提交季度企业年金基金管理报告
C. 账户管理人应当在每季度结束后10 日内向委托人提交季度企业年金基金账户管理和财务会计报告
D. 投资管理人应当在每季度结束后10 日内向受托人提交经托管人确认的季度企业年金基金投资组合报告
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[单项选择]
在现收现付制下,养老保险的人均缴费或征税率决定于()等因素。
①制度提供的养老金替代率
②制度内人口抚养比
③人均寿命
④通货膨胀率
A. ①②
B. ①③
C. ①②③
D. ①②④
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[单项选择]
N公司经市劳动和社会保障局审批后,建立了企业年金计划,为在职员工办理了一份补充养老保险。退休后,该公司职工除可享受基本养老金外,还可拿到另外一份补充养老金。N公司加入的太平工行智信企业年金计划,由太平养老保险股份有限公司作为受托人和投资管理人,由工商银行作为账户管理人和托管人。太平工行智信企业年金计划作为我国最早的准集合企业年金计划,被誉为“中国第一集合企业年金计划”。我国的集合企业年金最初模式是“2+2”业务模式,之后又有了“3+1”模式,与“3+1”模式并存的还有“1+2+n”的新模式。
N企业年金计划是信托模式的养老保险,各管理机构(受托人、账户管理人和投资管理人)不承担保险风险和投资风险,也不赚取死差益和利差益。()
A. 正确
B. 错误
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[单项选择]企业年金方案设计完成后,首先要提交()讨论通过。
A. 董事会
B. 职工大会或职工代表大会
C. 股东大会或股东代表大会
D. 监事会
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[单项选择]
养老保险制度是为社会成员提供养老金的制度化安排,是为避免因老年失去工作和老年收入能力使老年生活来源中断,或因老年收入减少使生活水平下降而建立的保险制度。不管是养老保险的制度设计,还是基于其目标设定;不管是养老保险产品的开发,还是养老保险的有效管理,都需要对养老保险的种类、目标、特点进行充分认知。
从养老保险的制度设计上看,养老金是社会总收入的分配,其最终来源是()。
A. 养老保险纳费及其投资收益
B. 财政转移支付
C. 社会总产品的增加和经济的发展
D. 个人生命周期的消费平滑