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2011年春季中国人身保险从业寿险理财规划师、员工福利规划师资格考试P1《养老保险原理及经营运作》A卷
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[单项选择]养老保险计划建立后,保险公司或其他账户管理机构为计划发起人设立了企业账户和个人账户,企业账户的资金可以用来作为企业资金抵扣下一期的企业缴费。()
A. 正确
B. 错误
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[单项选择]养老保险计划可分为税优计划和非税优计划,税优计划享受税收优惠,非税优计划不享受税收优惠,是不合法计划。()
A. 正确
B. 错误
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[单项选择]
1997年《国务院院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》(国发[1997]26号文件)和2005年《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》(国发[2005]38号文件),是我国城镇企业职工养老保险制度建立、改革与发展的重要制度文件,也是我国城镇职工基本养老保险制度形成与发展的重要制度基础。
我国当前的城镇职工基本养老保险制度采取的模式是()。
A. 社会统筹与企业年金相结合的模式
B. 社会统筹与社会保障基金理事会基金管理相结合的模式
C. 社会统筹与个人账户相结合的模式
D. 基础养老金+过渡养老金+企业年金模式
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[单项选择]
N企业2009年4月为其员工建立企业年金计划(受托人、账户管理人、托管人、投资管理人由具有资质的不同机构进行)。采取缴费确定型、完全积累的个人账户管理模式,账户基金由公司缴费、个人缴费和投资收益构成。缴费额=缴费基数×基本缴费比例×职务调整系数×工龄调整系数×司龄调整系数,其中缴费基数指员工上月计税工资总额,基本缴费比例按照工资总额的4%执行。
该账户管理模式属于()。
职务调整系数按照员工的职务和技术级别确定,参照下表:
公司领导 正职公司领导 副职高级管理人员 中级管理人员 普通员工
2.0;1.8;1.5;1.3;1.0
工龄调整系数,按照员工的工龄确定,参照下表:
30-40年 20-30年 10-20年 5-10年 工龄5年以下
1.8;1.6;1.4;1.2;1.0
司龄调整系数,按照员工在本公司的连续服务年限确定,参照下表:
20年以上 15-20年 10-15年 5-10年 司龄5年以下
1.8;1.6;1.4;1.2;1.0
公司缴费为企业年金缴费额的80%,个人缴费为企业年金缴费额的20%。公司采取月缴费方式,员工个人缴费部分由公司从当月工资中代为扣缴。企业缴费在年工资总额的4%以内部分从成本列支,超过4%部分在职工福利费或自有资金中列支。
个人缴费部分100%权益归个人所有,公司缴费部分以员工在公司建立企业年金后的服务年限按照下述比例执行:
服务年限 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
权益归属比例 0 30% 50% 100%
A. 契约型捆绑式
B. 信托型捆绑式
C. 契约型分离式
D. 信托型分离式
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[单项选择]某养老金计划的资金收付、清算和记账功能由账户管理机构如保险公司单独完成,参加计划时,企业直接将款项划到该账户管理机构,由其为参加计划的企业和员工开设各类账户,并为其提供各种一揽子的账户管理服务,这种账户管理方式属于()。
A. 捆绑式账户管理
B. 分离式账户管理
C. 虚拟账户管理
D. 名义个人账户管理
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[单项选择]王刚的个人年金保单曾经做了保单质押贷款,到期支付时贷款没还清,保险公司通常的处理方式为()。
A. 要求王刚补交后再发放养老金
B. 王刚的第一次年金给付时作相应的扣除,一次不能完全扣除的,在接下来的给付中继续扣除
C. 通知王刚的单位,让单位代为清偿
D. 与王刚协商,在以后的各期平均扣除
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[单项选择]张山(45岁)购买了某保险公司的年金产品,缴费期10年,60岁时保险公司开始给付,保险公司承诺给付10年,张山存活期间给付给张山,如果张山在给付期内死亡,余下年份的额度给付给保单的受益人或者张山的继承人。该年金产品为()。
A. 确定年金
B. 生存年金
C. 退还年金
D. 定期年金
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[单项选择]张三夫妻购买了某种年金,可以在他们共同生存期内得到全额给付,如果夫妻中一个人死亡,年金给付额会减少1/3,两个人先后死亡则结束给付,这种年金是()。
A. 联合生存年金
B. 最后生存年金
C. 单人即期年金
D. 单人延期年金
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[单项选择]
信息披露是养老保险经营主体向客户提供产品信息、保险利益演示、客户报告的重要方式,也是养老保险监管机构对养老保险经营主体进行有效监管的重要手段。同时,信息披露也是养老保险经营主体治理机制的重要内容,作为员工福利规划师、寿险理财规划师应该掌握相关的信息披露制度规定。
保险公司养老保险产品的信息披露方式包括()。
①产品说明书
②保险利益测算书
③保险建议书
④保险宣传单
A. ①②③
B. ①③④
C. ①②④
D. ①②③④
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[单项选择]
目前中国老年人口比例达到12%,老年人口总数超过1.6亿人。人口老龄化仍处在加速发展阶段,预计到2015年中国老年人总数将突破2亿人,2025年将超过3亿人,本世纪中叶,将达到4.37亿人。近两年中国的总人口数增长每年均未超过700万,按此趋势,人口老龄化程度和峰值将比预期来得更早,也更为严重。长寿风险与老年收入保障问题已经成为现代社会的重要社会问题。
张芳今年85岁,无社会养老保险,养老一直依靠其儿子的工作收入和儿子退休后的退休金,半年前,其儿子因为癌症而死亡。张芳为了养老,只好出售自己面积较大的私人产权住房,然后买一个面积较小的房屋居住,同时政府给张芳老人提供了老年生活津贴补助。张芳老人的老年收入保障方式为()。
①个人储蓄保障
②市场机制提供保障
③政府社会化养老保障
④集体保障
A. ①③④
B. ②③④
C. ①②③
D. ②③
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[单项选择]
补充养老保险计划按运作方式可分为DB计划、DC计划和混合型计划(DB和DC的混合)。所谓DB模式,就是给付确定型(defined benefit)模式的简称。DC模式是缴费确定型(defined contribution)模式的简称。认识和掌握两种模式的补充养老保险,在实际养老保险运营管理中非常必要。
养老保险DB计划的特点主要有()。
①雇员退休后的养老金水平比较明确和稳定
②雇主承担投资风险
③以支定收的财务机制
④一般都规定享受养老金的资格或条件
A. ①②③
B. ①②④
C. ②③④
D. ①②③④
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[单项选择]某地养老保险制度实行现收现付制(年度财务收支无节余),当地人均养老金替代率为50%,当地退休人口200万人,在职人口500万人,人均工资收入为2500元/月。假定在职人口全部参加养老保险制度且均有缴费能力,则当地在职人口人均缴费率每月为()。
A. 20%
B. 21%
C. 22%
D. 25%
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[单项选择]何琳女士购买了一种可变递延年金,年金价值根据年金产品所在账户的累积份额的市场价值决定。每月期缴保费4800元,该女士已缴两个月保费,第一月所在账户的每一累积份额价值为16元,第二月所在账户每一累积份额价值为24元。两个月该年金产品的累积份额为()份。
A. 500
B. 300
C. 200
D. 550
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[单项选择]
风险管理是养老保险计划管理的重要组成部分,养老保险计划面临的风险包括()。
①人口变动风险
②经济环境风险
③政策风险
④管理行为风险
A. ①②③
B. ①②④
C. ②③④
D. ①②③④
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[单项选择]
现收现付养老保险制度的主要优点包括()。
①以支定收、操作方便
②再分配功能往往较好
③可防范通货膨胀风险
④老龄化背景下的代际公平
A. ①②③
B. ①③④
C. ②③④
D. ①②③④
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[单项选择]
随着资本市场发展和竞争的日益激烈,保险市场出现了灵活可变的新型个人养老保险产品,包括()。
①分红年金
②可变年金
③万能型年金
④可变万能年金
A. ①②③
B. ①③④
C. ①②④
D. ①②③④
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[单项选择]
《保险公司养老保险业务管理办法》对保险公司销售个人养老保险产品的行为规范包括()。
①不得通过夸大或者变相夸大保险合同利益、承诺高于保险条款规定的保底利率等方式误导投保人
②保险公司销售投保人具有投资选择权的养老年金保险产品,应当在投保人选择投资方式前,以书面形式向投保人明确提示投资风险,并由投保人签字确认
③对投保大额个人养老年金保险的投保人,保险公司应当对其财务状况、缴费能力等进行必要的财务核保
④保险公司销售个人养老年金保险产品,应对所包含的各种养老年金领取方式,向投保人提供领取金额示例
A. ①②③
B. ①③④
C. ①②④
D. ①②③④
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[单项选择]2010年某城市新退休人员的平均养老金是1200元/月,当年该城市在职职工平均工资是2400元/月,上年该城市的退休平均工资为1000元/月,当年该城市人均可支配收入为2500元/月,则2010年该城市退休人员养老金替代率是()。
A. 50%
B. 48%
C. 96%
D. 200%
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[单项选择]
美国加州公共雇员养老基金是目前美国最大的公共雇员养老基金,属DB计划,由雇主和员工分别缴纳保险费,基金采用信托运作,由基金的管理委员会作为唯一的受托人进行管理。该基金的治理结构是:全体参与者作为委托人和受益人,管理委员会作为受托人,管理委员会再与外部的资产管理人或其他服务商签订投资服务合同等,基金运作的唯一目的是实现受益人利益最大化。该基金是美国公司治理运动的最主要推动者之一,是股东积极行动的创始人,参与被投资公司(简称目标公司)的治理管理。
公司治理的内部治理机制一般包括()。
①股东大会
②董事会
③监事会
④参与目标公司治理
A. ①②③④
B. ①②③
C. ①③④
D. ②③④
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[单项选择]
在现收现付制下,如果人口结构保持不变,则养老保险的人均缴费或征税率决定于()等因素。
①制度提供的养老金替代率
②劳动人口占比
③人均寿命
④通货膨胀率
A. ①
B. ①②
C. ①②③
D. ①②③④
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[单项选择]
保险公司财务会计是适用于保险这一特殊行业的财务会计,它既沿用了会计的基本原理与方法,又具有保险行业的特殊性。作为专业的保险理财规划师和员工规划师,在工作实践中应该掌握养老保险会计与财务管理的基本知识。同时,养老金精算对养老保险计划死亡率、养老金计划成本与给付水平、资产负债管理十分必要。
保险公司财务会计具有保险行业的特殊性,关于保险公司财务会计要素的说法中,错误的是()。
A. 资产=负债+所有者权益
B. 结算性债权在保险公司流动资产中占有较小比重
C. 保险公司的负债有很多种类的准备金
D. 保险公司总准备金属于所有者权益
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[单项选择]
以下年金产品往往要求投保人或者被保险人指定受益人,该类产品包括()。
①普通终身年金
②确定给付年金
③退还年金
④定期年金
A. ①③
B. ②④
C. ①④
D. ②③
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[单项选择]
新设立的M公司为了获得在行业中的快速成长,招聘了很多有市场影响和客户资源的高级客户经理。为了给高级客户经理提供其原公司离职导致的养老金权益损失的补偿,同时为该类客户经理提供更好的企业福利。M公司一次性缴费购买了S养老保险公司全能型团体养老保险方案“账户通”。M企业获得保险公司提供的不同产品特征的服务,并且企业及其员工均可定期提出“账户通”内不同养老保险产品的转换申请,改变投保的产品种类或其中的账户资金分布。不仅在投保时就可以“把鸡蛋分散到多个篮子里”,更可以根据市场行情的变化“调整鸡蛋的放置地点”,可灵活变换“鸡蛋”放置地点的“账户通”使客户既可以享受资本市场上升期较高的资金回报率,又可以安享资本市场下挫期投资稳健、收益稳定的好处,属于全能型养老保险产品。
在现阶段,我国企业建立养老保险计划的主要目的呈现出较大的多样性。从材料中可看出,M企业建立养老保险计划的目的是()。
A. 吸引和留住企业优秀人才
B. 弥补退休收入缺口
C. 解决转制职工安置
D. 规避企业和个人所得税
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[单项选择]既得权益是养老保险计划中的一个重要概念,以下关于既得权益说法正确的是()。
A. 通常情况下,雇主对养老保险个人缴费额拥有完全的受领权
B. 即使雇佣关系已经终止,雇员对其全部或部分应计养老金给付额仍拥有受领权
C. 缴费确定型养老保险计划,个人账户的累积额就是既得权益,但需要专门规定和评估
D. 给付确定型养老保险计划不需要对既得权益进行规定
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[单项选择]
N公司经市劳动和社会保障局审批后,建立了企业年金计划,为在职员工办理了一份补充养老保险。退休后,该公司职工除可享受基本养老金外,还可拿到另外一份补充养老金。N公司加入的企业年金计划是集合计划,由T养老保险股份有限公司作为受托人和投资管理人,由G银行作为账户管理人和托管人。我国的集合企业年金最初模式是“2+2”业务模式,之后又有了“3+1”模式,与“3+1”模式并存的还有“1+2+n”的新模式。
企业年金方案设计完成后,首先要提交()讨论通过。
A. 董事会
B. 职工大会或职工代表大会
C. 股东大会或股东代表大会
D. 监事会
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[单项选择]
个人养老保险产品通常通过附加险的方式提供养老以外的其他保障,包括()。
①死亡保险
②伤残保险
③重疾保险
④家庭财产保险
A. ①②③
B. ①③④
C. ①②④
D. ①②③④
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[单项选择]个人养老保险按照有无给付期限分类,可以分为()。
A. 生存年金和确定年金
B. 即期年金和递延年金
C. 定期年金和永续年金
D. 趸缴保费年金和期缴保费年金
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[单项选择]
2001年底,美国安然公司宣布破产。安然公司员工不仅工作丢了,而且养老金也随着安然的倒闭而丧失。在安然公司,员工养老基金约58%被用于购买本公司的股票,所以当公司破产时,员工自然就陷入养老积蓄与工作一起丧失的困境。按当时的平均比例,美国大公司的员工将自己的养老基金中约1/3的资金投入到了本公司的股票。在可口可乐、通用电器、麦当劳等公司,超过3/4的员工养老基金被用于购买自己公司股份,宝洁公司在这方面的比重达到了95%。
安然破产带来养老金体系崩溃的直接原因是()。
A. 多数员工将养老金过多地持有公司股票,违背分散投资降低风险原则
B. 员工未能预测到自己的公司会破产
C. 美国相关监管机构存在重大缺陷
D. 养老基金管理的内控制度存在严重不足
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[单项选择]
对于基金积累制养老保险制度,制度参与人面临的风险主要包括()。
①通货膨胀风险
②投资风险
③人口老龄化风险
④隐性债务风险
A. ①②
B. ②④
C. ②③④
D. ①②④
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[单项选择]养老保险计划有不同的分类,按照养老保险计划的营运模式进行分类,养老金计划可分为()。
A. DB计划和DC计划
B. 税优计划与非税优计划
C. 契约型计划和信托型计划
D. 企业年金计划和团体养老保险计划
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[单项选择]李鸿(45岁)购买了某保险公司的年金产品,缴费期10年,60岁时保险公司开始给付,保险公司承诺李某存活期间终身给付,并保证其给付金额不少于李某的缴费金额。该年金产品为()。
A. 确定给付年金
B. 趸缴保费年金
C. 退还年金
D. 即期年金
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[单项选择]
养老保险制度是为社会成员提供养老金的制度化安排,是为避免因老年失去工作使生活来源中断,或因老年收入减少使生活水平下降而建立的保险制度。不管是养老保险的制度设计,还是基于其目标设定;不管是养老保险产品的开发,还是养老保险的有效管理,都需要对养老保险基础内容充分认知。
从养老保险的制度设计上看,养老金是社会总收入的分配,其最终来源是()。
A. 养老保险纳费及其投资收益
B. 财政转移支付
C. 社会总产品的增加和经济的发展
D. 个人生命周期的消费平滑
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[单项选择]某地养老保险制度实行现收现付制(年度财务收支无节余),当地人均养老金是1000元/月,当地在职人口1000万,退休人口2000万,替代率为50%。假定在职人口全部参加养老保险制度且均有缴费能力,则当地在职人口人均缴费额度每月为()元。
A. 150
B. 200
C. 250
D. 500
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[单项选择]王刚2011年4月满60岁,该月他将自己的储蓄50万元中40万元以趸缴保费的形式购买保险公司的养老年金,年金期间为一年,从2012年5月开始从保险公司领取,该方式按给付起止时间分类属于()。
A. 延期年金
B. 即期年金
C. 趸缴保费延期年金
D. 单人年金