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[单选题]作为评估安全管理项目这一业务的一部分，内部审计师与负责编写、发布和维护安全程序的人员进行了面谈。尽管内部审计师主要的兴趣是确认保证程序正在被应用于控制，但是该人员有很多信息，并且似乎愿意把其中的大部分告诉内部审计师。为确保不会遗漏重要信息，内部审计师应当：( )
A.记录下该人员所讲的一切如果内部审计师不能跟上速度，可以要求暂停，然后跟上在面谈之后，内部审计师仔细检查整个记录并且有信心发现关键信息
B.录下谈话，过后从中提取相关信息
C.不从大量信息中进行挑选重新就此话题访问该人员的上级，那时再获取所需的任何信息
D.在谈话过程中，努力预期如何切入主要兴趣所在
[单选题]作为对采购职能进行初步调查的一部分，某内部审计师阅读了该部门的政策和流程手册，该内部审计师得出结论：本手册很好地描述了处理步骤，并且包括一个适合的内部控制设计。下一阶段的审计目的是确定该内部控制运行的有效性。为完成这一目标，以下哪个程序是最适合的？( )
A.编制一个流程图
B.编制一个系统描述说明
C.对控制进行测试
D.进行实质性测试
[单选题]内部审计师在开展工作中应保持客观性。假定首席审计官收到一笔年度奖金作为个人报酬的一部分，那么在什么情况下，这种奖金会损害首席审计官的客观性？( )
A.该奖金是由董事会或其所属的薪酬管理委员会管理的
B.该奖金是基于收到的货币金额或所提议的未来的节约额作为审计结果的
C.内部审计工作范围是评价内部控制而不是评价账户余额
D.以上三项都对
[单选题]作为风险分析的一部分，一位审计师希望使用过去30个月的销售结果预测下个月某个工厂销售量的增长情况。审计人员已经归纳了在过去9个月组织内影响销售量变化的显著因素。最有效的分析技术将是：
A.未加权的移动平均
B.指数平滑
C.排队论
D.线性回归分析
[单选题]作为一项对灾后恢复计划效果进行检查的一部分，内部审计师计划从5个不同部门各选5名职员进行面谈(共25名)。在最初的几次面谈之后，对内部审计师来说，为使余下的接受面谈职员能够保持应有的关注，最好的方法是：
A.准备完全不同的问题。
B.以稍稍不同的方式和不同的顺序提问。
C.要求其余的职员以书面写出他们的回答。
D.将余下的职员分为4人或5人一组进行面谈。
[单选题]作为灾难恢复计划效果测试的一部分，审计师计划从5个部门中分别抽掉5名员工进行访谈(共25人)。在进行了一部分访谈之后，该审计师在余下的访谈工作中应当采用以下( )种方法来保持注意力。
A.采用完全不同的问题，使自己保持兴趣
B.使用有所差异的方式和不同的顺序提问
C.让余下的受访对象写下自己的回答
D.以4人或5人一组的形式同剩下的员工进行访谈
[单选题]作为风险分析的一部分，内部审计师希望运用过去30个月的销售数据来预测公司下个月销售增长的百分比。组织内影响销售数量的重大变动是在过去9个月中发生的。最有效的分析方法是( )。
A.非加权移动平均
B.指数平滑法
C.等候理论
D.线性回归分析
[单选题]在现金审计过程中，内部审计师发现有相当一部分现金存放在毗邻一繁忙大街的工作地点，而且未采取任何安全或保安措施。在与相关经理人员的沟通过程中，审计师被告知：“公司现金从未失窃过，也无其他的损失；所以没有必要浪费钱来改进安全措施。”内部审计师应当：( )
A.提交中期书面报告，并在最终报告中提出，注意应采取的改进措施
B.解释所有的事实，但给管理层说明原因的机会，以便其更好地采纳改进措施
C.由于公司从未发现现金失窃，因此没有必要报告该审计结果
D.广泛散发审计报告，这是件大事，必须确保公司所有的员工都知道
[单选题]在项目结项后的项目审计中，审计人员要求项目经理提交 （ ） 作为该项目的范围确认证据。
A.系统的终验报告
B.该项目的第三方测试报告
C.项目的监理报告
D.该项目的项目总结报告
[多选题]下列各项中，属于国家审计机关编制年度审计项目计划时应作为必选项目的有：
A.群众举报的项目
B.被审计单位要求进行审计的项目
C.法律法规规定每年应当审计的项目
D.上级审计机关安排或授权的审计项目
E.本级政府行政首长要求审计的项目
[单选题]某内部审计师在审计过程中怀疑300张发票中存在一部分不合理的发票，因此采用判断抽样的方法选取30张的样本进行审查，该内部审计师的做法的缺陷在于：
A.内部审计师不能确定样本可接受错差率的水平
B.选取的发票的样本数量并没有达到合理判断的水平
C.不能量化不合理发票与发票总体的样本误差
D.样本发票的选取不是随机的
[多选题]（2011年）下列各项中，属于国家审计机关编制年度审计项目计划时应作为必选项目的有（ ）。
A.群众举报的项目
B.被审计单位要求进行审计的项目
C.法律法规规定每年应当审计的项目
D.上级审计机关安排或授权的审计项目
E.本级政府行政首长要求审计的项目
[多选题]当被审计单位管理层拒绝审计项目组向客户寄发询证函，审计项目组应当采取的应对措施包括（ ）。
A.询问管理层不允许寄发询证函的原因，并就其原因的合理性或正当性收集证据
B.直接视为审计范围受到限制，考虑对审计意见类型的影响
C.考虑实施替代程序，并评价是否能够获取充分.适当的审计证据
D.评价管理层不允许寄发询证函对评估的重大错报风险（包括舞弊风险），以及其他审计程序的性质.时间安排和范围的影响
[多选题]下列各项中，属于国家审计机关编制年度审计项目计划时应作为必选项目的有（ ）。[2011年初级真题]
A.群众举报的项目
B.被审计单位要求进行审计的项目
C.法律法规规定每年应当审计的项目
D.上级审计机关安排或授权的审计项目
E.本级政府行政首长要求审计的项目
[单选题]内部审计为跨国公司被延迟的项目提供项目管理方面的咨询服务。顾客要求内部审计部门对其跨国团队的有效沟通能力、执行计划能力、解决分歧能力进行评估，同时对于进一步提高其团队相关能力提出建议。在与经理确定审计范围的会议中，内部审计师发现，尽管项目团队的能力确实有待提高，但是对于企业来说，他们的能力问题并不是最大的风险，最大的风险在于各个部门的目标和企业经营战略并不一致。那么当发现这一问题后内部审计部门应该：
A.组织与审计客户的会议讨论扩大审计业务范围。
B.对采访内容保密，维持原来的审计范围。
C.不改变审计活动范围，但将所发现的问题记录在审计报告中。
D.首席审计执行官必须将新发现的企业风险向高管报告。
[单选题]某新来的审计人员被派遣参加该组织现金管理业务的审计项目，该审计人员并无现金管理方面的经验。而且这次是其第一次参加审计。内部审计机构采用以下何种方式才符合《标准》关于知识与技能方面的规定？
A.由精通该领域审计的高级审计师严格监督指导该审计人员的工作。
B.该审计人员开展的工作、编制审计报告，并交由首席审计执行官详细审阅。
C.A和B均是。
D.A和B均不是。
[单选题]某新来的助理审计师被派遣参加该机构现金管理业务的审计项目，该审计师并无现金管理方面的经验，而且这次是其第一次参加审计。内部审计部门应采用下列何种方式才符合《标准》关于知识与技能方面的规定？( )
A.由精通该领域审计的高级审计师严格监督指导助理审计师的工作
B.助理审计师开展审计工作、编制审计报告，并交由首席审计官详细审阅
C.A和B均是
D.A和B均不是
[单选题]内部审计部门在风险管理过程中的作用可以包括：Ⅰ.将风险管理过程的审计作为内部审计计划的一部分Ⅱ.积极、持续地支持并参与风险管理过程，如参加监督委员会、参与监管活动并报告情况；Ⅲ.管理和协调风险管理过程
A.只有Ⅰ是对的
B.只有Ⅱ是对的
C.只有Ⅱ和Ⅲ是对的
D.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ都对
