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[单选题]题目:企业在成本核算中,需在月末暂估入账并于下月初红字冲回的是(),暂估的金额()进项税额。
A.月末购货发票账单已到,货款未付但已入库的商品;包括
B.月末购货发票账单已到,货款已付且已入库的材料;不包括
C.月末购货发票账单未到,但已入库的材料;不包括
D.月末购货发票账单已到,货款已付但未入库的材料;不包括
[多选题]题目:以下费用中,企业收到增值税专用发票,其中不可以进行增值税进项税抵扣需要做进项税转出的有()
A.职工食堂购买食材
B.购买安全帽
C.培训单位开具的培训费
D.购买端午慰问品发放给职工
[单选题]甲企业为增值税一般纳税人,本月发生进项税额1300 万元,销项税额3900 万元,进项税额转出
39 万元,同时月末以银行存款缴纳增值税1000 万元,那么本月尚未缴纳的增值税为( )万元。
A.3 939
B.2 639
C.2 600
D.1 639
[单选题]甲企业为增值税一般纳税人,本月发生进项税额1 700万元,销项税额5 100万元,进项税额转出51万元,同时月末以银行存款缴纳增值税1 000万元,那么本月尚未缴纳的增值税为()万元。
A.4 349
B.3 451
C.2 349
D.2 451
[单选题]甲企业为增值税一般纳税人,本月发生进项税额1700万元,销项税额5100万元,进项税额转出51万元,同时月末以银行存款缴纳增值税1000万元,那么本月尚未缴纳的增值税为( )万元。
A.4349
B.3451
C.2349
D.2451
[判断题]企业购进的货物发生非正常损失,其进项税额应通过“应交税费-应交增值税(进项税额转出)”
科目核算。( )
A.正确
B.错误
[判断题]企业在建工程领用库存材料和领用本企业商品产品,其应缴纳或应负担的增值税,都属于进项税
额转出。( )
A.正确
B.错误
[判断题]企业对于购入的免税农产品,可以按照买价和规定的扣除率计算进项税额,并将计算的进项税额
从其购买价格中扣除,以扣除后的余额作为购入农产品的采购本入账。( )
A.正确
B.错误
[判断题]题目:对于发生非油品退货需要企业提供红字发票共享才能入账,且进项税做转出处理。
A.正确
B.错误
[判断题]生产企业的增值税一般都是价外税，即售价中不含税，计算增值税销项税额核增和增值税进项税额的基数是不含税价格，增值税销项税额=增值税进项税额+增值税。
A.正确
B.错误
[单选题]题目:下列各项中,不需做增值税进项税额转出处理的是()。
A.货物因暴雨导致的非常损失
B.货物因管理不善而被盗
C.货物因违法而被没收
D.货物因管理不善造成的变质
[单选题]题目:员工报销差旅费时,提供带有旅客身份信息的客车票面金额为600元,进项税税计算抵扣公式为()。
A.600/(1+9%)*9%
B.600/(1+3%)*3%
C.600*9%
D.600*3%
[单选题]某公司购进的原材料因管理不善而毁损,毁损的材料成本为1000元,对应的购进时的增值税进项税额是170元,下列会计处理中,正确的是()。
A.借:待处置财产损溢1 170
贷:原材料1 000
应交税费——应交增值税(进项税额转出)170
B.借:原材料1 170
贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)170
待处置财产损溢1 000
C.借:银行存款1 170
贷:原材料1 000
应交税费——应交增值税(销项税额)170
D.借:应收账款1 170
贷:原材料1 000
应交税费——应交增值税(销项税额)170
[单选题]题目:一般纳税人购入不需要安装的生产经营用固定资产支付的增值税进项税额应计入的科目是()
A.固定资产
B.营业外支出
C.在建工程
D.应交税费
[单选题]某增值税一般纳税企业自建一幢仓库购入工程物资200万元,支付增值税进项税额32万元,已全部用于建造仓库;耗用库存材料50万元,应负担的增值税额为6.5万元;支付建筑工人工资36万元。不考虑其他因素,该仓库建造完成并达到预定可使用状态时,其入账价值为( )万元。
A.250
B.290
C.286
D.326
[单选题]题目:自2019年()月()日起,国内旅客运输服务的进项税额允许从销项税额中抵扣。旅客运输服务计算抵扣的,业务核算类型应该选择 ()。
A.2月1日 HS01
B.3月1日 HS04
C.4月1日 HS11
D.5月1日 HS11
[判断题]一般纳税人企业购进货物支付或负担的增值税税额,均可列为进项税额,从销项税额中抵扣。( )
A.正确
B.错误
[判断题]我国增值税的计税方法一律采用购进扣税法计算抵扣进项税额。
A.正确
B.错误
