更多"[简答题]（2016年）某企业在资金紧张情况下，听说纳税人有特殊困难可"的相关试题:
[简答题]某企业在资金紧张的情况下听说纳税人有特殊困难可以申请延期缴纳税款，因此向税务师咨询如下问题:
(1)哪些情况属于可以延期纳税的“特殊情况”?
(2)延期纳税应由哪--级税务机关批准?延期纳税最长可延期多久?
( 3)应在何时提出申请?需要提交哪些材料?税务机关应在多少天内完成审批?
(4)假设企业应在当月15日前缴纳税款，税务机关于21日做出不予批准延期纳税的决定并在当日送达企业。企业在23日将税款缴纳入库，则税款滞纳金从哪一天开始征收?
[多选题]某企业向税务师王某咨询关于增值税纳税人性质认定的相关问题，王某的下列观点中正确的有（ ）。
A.增值税纳税人有一般纳税人和小规模纳税人之分
B.对于非企业性单位和不经常发生应税行为的企业，可以选择成为一般纳税人或小规模纳税人
C.对于年应税销售额未超过规定的小规模纳税人标准以及新开业的纳税人，不可以向主管税务机关办理一般纳税人资格登记
D.对于年应税销售额超过小规模纳税人标准的，除其他个人、非企业性单位和不经常发生应税行为的企业外，应当向主管税务机关办理一般纳税人资格登记
E.申请一般纳税人资格登记时，应向主管税务机关填报登记表，并提供规定的资料
[简答题]某增值税一般纳税人向税务师事务所就发生的下列业务进行咨询，请代税务师进行答复。
（1）开具增值税专用发票后，如发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字增值税专用发票的，如何处理？
（2）根据现行政策，有些经营业务在开具发票时，必须在备注栏注明相关信息，具体包括哪些业务？（回答出其中 4 类业务及应在备注栏注明的信息即可）
（3）如果增值税专用发票或机动车销售统一发票丢失，如何处理？
[简答题]某企业因涉税问题与主管税务机关发生争议，拟提请税务行政复议，现向税务师事务所咨询，作为税务师，请告知该企业负责人如果书面申请税务行政复议的，应在复议申请书中载明哪些事项?
[简答题]（2015年）某企业因涉税问题与主管税务机关发生争议，拟提请税务行政复议，现向税务师事务所咨询。作为税务师，请告知该企业负责人如果书面申请税务行政复议，应在复议申请书中载明哪些事项。
[简答题]某企业为新办企业，该企业办税人员就首次申领发票的相关事宜向税务师咨询：
（1）若该企业直接登记为一般纳税人，则什么时候可以领用增值税专用发票？
（2）增值税专用发票最高开票限额的审批机关是什么？
（3）企业申请办理增值税专用发票最高开票限额后多少日内税务机关会作出行政许可决定？
（4）首次申领增值税专用发票的新办纳税人的最高开票限额以及最高领用数量分别为多少？
[简答题]某代理记账公司业务人员向税务师提出了下列增值税一般纳税人的涉税问题，请根据税法规定分别予以回答。
（1）某软件企业销售自行开发的软件产品如何缴纳增值税？
（2）某加油站管理公司经营用车辆所耗用汽油应作进项税额转出处理，还是按视同销售货物处理？
（3）某市最近遭遇了较强降雨，甲公司虽将货物全部存于仓库做好了相关措施。但仓库仍浸水，导致存货无法使用而损失，请问这种损失需要做进项税额转出吗？
（4）企业在办公楼内安装了视频会议系统，取得了专票。其进项税额是否能够抵扣？
（5）企业为接受的劳务派遣人员购买的火车票是否允许抵扣进项税额？
[多选题]某企业就企业所得税的扣除事项向税务师刘某进行咨询，刘某的下列观点错误的有（ ）。
A.高新技术企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额5%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除部分，准予税前扣除
B.企业发生的公益性捐赠支出，不超过年度利润总额12%的部分，准予税前扣除
C.企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，除另有规定外，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予税前扣除
D.企业拨缴的工会经费，不超过工资薪金总额2.5%的部分，凭工会组织开具的《工会经费收入专用收据》在税前扣除
E.企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的0.5%
[简答题]†年4月某公司财务人员向税务师提出了下列增值税一般纳税人的涉税问题：
（1）本市最近遭遇了较强降雨，该公司虽将货物全部存于仓库做好了相关措施，但仓库仍浸水，导致存货无法使用而损失。这种损失需要作进项税额转出吗？
（2）存货盘点过程中，发现原材料盘亏1200千克，每千克购入成本为10元（2020年3月购入时取得增值税专用发票，已经抵扣进项税，适用增值税税率13%）。经查属于管理不善造成的，应当如何进行会计和税务处理？
要求：如果您是税务师，请回答上述问题。
[单选题]某企业为一般纳税人，2020年6月员工出差，取得交通费票据如下：取得注明公司名称及纳税人识别号的增值税电子普通发票一张，上面注明金额200元，税额6元；注明身份信息的航空运输电子客票行程单一张，注明票价1000元，机场建设费60元，燃油费附加50元；实名制动车票一张，注明票价500元；实名制大巴车票一张，注明票价40元；出租车票（非实名制）票价100元。该企业可以抵扣的进项税额为（ ）元。
A.129.88
B.135.15
C.134.42
D.140.64
[单选题]税务师于2020年6月份审核某企业（一般纳税人）纳税情况时发现，2019年6月该企业以60000元出售一台使用过的固定资产，出售时会计核算为：
借：银行存款 60000
贷：固定资产清理 58846.15
应交税费——简易计税 1153.85
经进一步审核发现，该固定资产于2009年2月份购进并投入使用，购进时取得专票注明金额80000元、税额13600元，进项税额已申报抵扣。上述税款1153.85元已经于2019年缴纳。对于此项错账，正确的账务调整是（ ）。
A.借：应交税费——简易计税 1153.85
资产处置损益 5748.80
贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 6902.65
B.借：其他应收款 1153.85
以前年度损益调整 5748.80
贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 6902.65
C.借：以前年度损益调整 5748.80
A. 贷：应交税费——简易计税 5748.80
B.借：其他应收款 1153.85
C. 以前年度损益调整 9046.15
D. 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 7800
[简答题]某企业为保持较高的信用级别，想对纳税信用管理事项进行进一步了解，因此向税务师咨询如下问题：
（1）纳税信用评价的方式有什么？
（2）什么情形下本评价年度不能评为A级？
（3）纳税人向税务机关申请纳税信用修复应符合什么条件？
[多选题]某企业所得税纳税人发生的下列支出中，在计算应纳税所得额时不得扣除的有（ ）。
A.缴纳罚金10万元
B.直接赞助某学校8万元
C.缴纳税收滞纳金4万元
D.缴纳银行罚息6万元
