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[单项选择]( )是调整在国家与国际社会协调相关税收过程中所产生的国家涉外税收征纳关系和国家间税收分配关系的法律规范的总称。
A. 涉外税收
B. 国际税法
C. 税收实体法
D. 税法程序法
E. 税收基本法
[单项选择]为发挥企业年金税收优惠政策的作用，必须对企业年金税收优惠政策进行有效管理。以下关于企业年金税收优惠政策实施原则说法不正确的是：（ ）。
A. 必须以保持公平性为前提
B. 必须与基本养老保险协调发展
C. 必须考虑财政的承受能力
D. 必须考虑个人所获得的收益
[单项选择]税法是指有权的国家机关制定的有关调整税收分配过程中形成的权利义务关系的法律规范总和。从狭义税法角度看，有权的国家机关是指( )。
A. 全国人民代表大会及其常务委员会
B. 国务院
C. 财政部
D. 国家税务总局
[单项选择]在水泥产品中，列入目录的固体工业废渣掺入量达到（）%以上，可以享受国家有关税收优惠的政策。
A. 20
B. 30
C. 40
[多项选择]（）属于集中使用残疾人的用人单位，可以享受国家的税收优惠政策。
A. 残疾人福利企业
B. 盲人按摩医院
C. 特殊教育学校
[单项选择]增值税纳税人初次购置的防伪税控系统的专用设备可以享受税收优惠政策，下列项目不在税收优惠范围内的是（）。
A. 计算税款的财务软件
B. 报税盘
C. 报税盘升级费用
D. 金税盘
[单项选择]按课税对象的不同性质，税收可以划分为流转税、所得税、( )、财产税和行为税五大类。
A. 营业税
B. 消费税
C. 资源税
D. 增值税
[单项选择]对私人养老保险的税收优惠，借鉴英国和美国等国的经验，可以在以下方面（）采用优惠限定措施。 ①国家规定企业向养老基金或保险公司的缴费率上限 ②要求企业养老金计划按照政府规定的养老基金投资收益率或工资增长率计算缴费率 ③个人缴费可以从个人所得税税基中扣除的部分不能超过规定的限额 ④对企业的缴费全部免税
A. ①②③④
B. ①③④
C. ①②④
D. ①②③
[单项选择]常见的节税行为包括( )等。
①调整投资地点 ②创造条件达到税收优惠条件 ③转嫁税负 ④避税
A. ①③
B. ①②
C. ②③
D. ①④
[单项选择]养老保险计划可分为税优计划和非税优计划，税优计划享受税收优惠，非税优计划不享受税收优惠，是不合法计划。（）
A. 正确
B. 错误
[单项选择]税法是指有权的国家机关制定的有关调整税收分配过程中形成的( )的法律规范总和。
A. 经济利益关系
B. 税收分配关系
C. 权利义务关系
D. 债权债务关系
[多项选择]国家对集中使用残疾人的用人单位依法给予税收优惠，并在（）等方面给予扶持。
A. 生产、经营
B. 技术、资金
C. 物资、场地使用
D. 销售
[单项选择]有权的国家机关制定的有关调整税收分配过程中形成的权利义务关系的法律规范总和是( )。
A. 税收法规
B. 税收规章
C. 税法
D. 国际税法
[多项选择]属于税收优惠的是（）。
A. 免税收入
B. 优惠税率
C. 加计扣除
D. 加速折旧
[单项选择]下列税收规划中，不属于利用税收优惠政策的是( )。
A. 最小化不同抵扣的费用、支出
B. 最大化税收减免
C. 选择最小化税率
D. 选择合适的扣除时机
[单项选择]许多国家给予人身保险业税收优惠等政策支持措施，其主要原因是加快人身保险业的发展，可以（）。
A. 增加政府投资收入
B. 缓解政府在社会保障支出上的财政压力
C. 实现居民收入的平等
D. 减少贸易赤字
[单项选择]国家鼓励企业增加就业岗位，扶持失业人员和残疾人就业，( )不属于依法给予税收优惠的对象。
A. 从事个体经营的符合国家规定条件的失业人员
B. 个人投资承办的商业性残疾人康复中心
C. 安置残疾人员达到规定比例或者集中使用残疾人的企业
D. 失业人员创办的中小企业
[单项选择]以下关于我国社会基本养老保险的税收优惠政策叙述正确的是（ ）。
①企业和个人按照国家或地方政府规定的比例提取并向指定金融机构实际缴付的基本养老保险金，不计入当期收入，免征个人所得税
②为鼓励养老保险费的支付，超过国家或地方政府规定的比例缴付的基本养老保险金，并入上期收入，不征个人所得税
③按照国家或省级地方政府规定的比例缴付的基本养老保险金存入银行个人账户所取得的利息收入免征个人所得税
④个人领取原提存的基本养老保险金时，免予征收个人所得税
A. ②③④
B. ①③④
C. ①②④
D. ①②③
[单项选择]从法是一种调整人们行为的规范的这一角度出发来解释法的作用，称之为( )。
A. 法的评价作风
B. 法的指引作用
C. 法的社会作用
D. 法的规范作用
