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[单项选择]某外商投资企业2009年向非关联企业销售产品100件，取得不含税销售额200000元，向一关联企业销售相同产品150件，取得不含税销售额150000元。2010年7月20日，经主管税务机关审查发现，该企业在进行2009年度纳税申报时，未进行相应的纳税调整，税务机关采用可比非受控价格法进行调整，对当天补征所得税款同时应加收的利息为( )元。(假定中国人民银行公布的2009年同期人民币1年期贷款基准利率为7.47%，1年按365天计算。今年当期人民币1年期贷款基准利率为8.47%)
A. 102.40
B. 345.36
C. 640.58
D. 602.44
[简答题]某商场（为一般纳税人）7月份销售各种家电取得不含税销售额200万元，销售化妆品取得不含税销售额150万元，销售各类食品等取得不含税销售额100万元，商场为顾客送货上门服务收取的运费、安装费4000元未单独核算。购进运货汽车用油6000元，取得专用发票注明的税金1020元；向小规模纳税人购买为安装售出货物所需小零件585元，取得的是普通发票。根据以上业务计算A商场7月份应缴纳的增值税税金。
[单项选择]如果纳税人的销售额为价税混合收取的，要将含税销售额换算为不含税销售额为( )。
A. 销售颇=含税销售额÷(1+税率)
B. 销售额=含税销售额×(1+税率)
C. 销售额=含税销售额×(1-税率)
D. 销售额=含税销售额÷(1-税率)
[单项选择]某公司是一家生产性企业，年不含税销售额一直保持在80万元左右。该公司年不含税外购货物额为60万元左右。该公司如果作为增值税小规模纳税人，适用6%的征收率纳税，则应纳税额为( )。
A. 4.8万元
B. 5万元
C. 4万元
D. 6万元
[单项选择]如果纳税人的销售额为价税混合收取的，要将含税销售额换算为不含税销售额，其计算公式为( )。
A. 销售额＝含税销售额×(1+税率)
B. 销售额＝含税销售额×(1-税率)
C. 销售额＝含税销售额÷(1+税率)
D. 销售额＝含税销售额÷(1-税率)
[多项选择]下列经营收入在并入销售额计算销项税额时，需换算为不含税销售额的有( )。
A. 混合销售涉及的非应税劳务收入
B. 逾期包装物押金收入
C. 兼营非应税劳务且未分别核算，需与应税货物或劳务一并征收增值税的非应税劳务收入
D. 向购买方收取的各项价外费用
[判断题]小规模纳税人企业应当按照不含税销售额和规定的增值税征收率计算缴纳增值税，销售货物或提供应税劳务时只能开具普通发票，不能开具增值税专用发票。
[单项选择]已知经营活动现金流入为117万元，不含税销售额为100万元，增值税销项税额为 17万元，经营现金流出为80万元，则销售现金比率为( )。
A. 100%
B. 117%
C. 37%
D. 31.62%
[单项选择]某酒厂本月销售自产白酒2000千克，每千克售价35元，连同包装物一起销售，共取得不含税销售额100000元，本月应纳消费税为（）元（定额税率为0.5元／500克）。
A. 1000
B. 25000
C. 18500
D. 22000
[单项选择]某财务软件开发企业2008年3月销售自行开发生产的财务软件产品取得不含税销售额 1180000元，已开具增值税专用发票；本月购进材料取得增值税专用发票注明的增值税为13320元(专用发票通过税务机关的认证)；支付运费15000元，取得的国有运输企业开具的运费发票。该企业上述业务实际应负担的增值税为( )元。
A. 27000
B. 21600
C. 30600
D. 35400
[单项选择]某财务软件开发企业2009年3月销售自行开发生产的财务软件产品取得不含税销售额1180000元，已开具增值税专用发票；本月购进材料取得增值税专用发票注明的增值税为13320元(专用发票通过税务机关的认证)；支付运费15000元，取得的国有运输企业开具的运费发票。该企业上述业务实际缴纳的增值税为( )元。
A. 27000
B. 21600
C. 30600
D. 35400
[单项选择]某卷烟厂(地处县城)为增值税一般纳税人2009年10月销售卷烟100箱(标准箱)，取得不含税销售额150万元。当月应纳城建税和教育费附加为( )万元。
A. 6.48
B. 8.54
C. 8.04
D. 6.53
[单项选择]某卷烟厂(地处县城)2008年10月销售卷烟100箱，取得不含税销售额150万元。当月应纳城建税和教育费附加为( )万元。
A. 7.56
B. 8.54
C. 8.04
D. 6.53
[简答题]某市某化妆品厂（增值税一般纳税人），2017年全年实现不含税销售额9000万元。取得送货的不舍税运费收入40万元；购进原材料，取得的增值税专用发票上注明购货金额2400万元、进项税额408万元；另支付购货的不含税运费50万元，取得运输公司开具的增值税专用发票。7月1日将2010年度自建的房产原值200万元的仓库出租给某商场存放货物，出租期限2年，共计租金60万元（含税）。签订合同时预收一个季度租金7．5万元，其余的在租用期的当月收取。（房产税计算余值的扣除比例20％）。要求：计算该厂所得税前可以扣除的税金。
[单项选择]某制药厂为增值税一般纳税人2005年 10月取得不含税销售额1600万元，其中含避孕药品和避孕用具销售收入320万元，该月此药厂购进原材料等取得的增值税专用发票上注明税款共170万元。由于各方面原因导致该药厂未能单独核算生产避孕药品和避孕用具的材料使用，导致与其他产品的生产不能准确划分。本月该药厂应纳增值税税额为( )。
A. 47.6万元
B. 81.6万元
C. 102万元
D. 136万元
[单项选择]甲公司为增值税一般纳税人，本月销售产品（非白酒、果子酒）一批，取得不含税销售额10万元，同时向对方收取包装物押金1000元，已知增值税税率为16%，则甲公司本月增值税销项税额的下列计算中， 正确的是（）
A. （100000+1000）×16%＝16160（元）
B. 100000×16%＝16000（元）
C. 100000×16%＋1000÷（1＋16%）×16%＝16138（元）
D. （100000+1000）÷（1＋16%）×16%＝13931（元）
[单项选择]2008年5月，某酒厂生产粮食白酒100吨全部用于销售，当月取得不含税销售额480万元，同时收取品牌使用费20万元；当期月初库存外购粮食酒精余额90万元，当月购进粮食酒精110万元，月末库存外购粮食酒精20万元。该厂当月应纳消费税（ ）万元。
A. 55.52
B. 96.00
C. 99.42
D. 109.42
