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[多项选择]在进行企业内部控制制度设计咨询时，要正确评估内部控制环境，保证内部控制制度的有效性。以下对内部控制环境与内部控制制度的理解，正确的是( )。
A. 高层领导采取强硬的集权管理方式，可能不利于内部控制制度的制定和执行
B. 企业建立权责明晰的组织制度，为实施内部控制制度提供组织保障
C. 良好的人事政策，有利于内部控制制度发挥作用
D. 内部审计可以监督内部控制制度的有效实施，有利于建立良好的内部控制环境
E. 企业内部控制制度只能适应企业环境条件，并根据企业的环境，建立内部控制制度系统
[单项选择]（）控制内部质量体系审核的全过程。
A. 管理者代表
B. 最高管理者
C. 审核组长
D. 审核员
[判断题]创业板上市公司应当在报送定期报告时，提交审计委员会对公司内部控制制度进行检查和评估后发表的专项意见。
[单项选择]为保护保险公司和被保险人等利益相关者的合法权益，内部控制年度评估报告应真实、完整。内部控制年度评估报告的内容包括（ ）：①本单位内部控制情况；②本年度完善内部控制的措施及上年度内部控制缺陷的改善情况；③目前内部控制存在的漏洞和缺陷；④下一年度改进内部控制的计划。
A. ①②③④
B. ①②③
C. ②③④
D. ①②④
[判断题]道德情感的发展是一个从外部控制向内部控制转移的、不断内化的过程，有了良心和羞愧感，就有可能使儿童自觉地克制不良行为。
[单项选择]组织在运行质量管理体系的过程中，应对质量管理体系文件进行控制，其目的主要是( )。
A. 实现文件记录的“可追溯性”
B. 控制文件的有效性
C. 识别质量改进的机会
D. 易于识别和检索
[单项选择]在商业银行内部控制评价中，过程评价侧重对内部控制过程评价，依据的方针包括( )。
A. 充分性、安全性、有效性、适宜性
B. 充分性、合规性、有效性、适宜性
C. 充分性、安全性、合规性、适宜性
D. 充分性、准确性、合规性、适宜性
[单项选择]寿险公司内部控制的一个新趋势是实行“控制自我评估”，意指寿险公司不定期或定期地对自己的内部控制系统进行评估，评估内部控制的有效性及其实施的效率效果，以期能更好地达成内部控制的目标。下列不属于“控制自我评估”基本特征的是（）
A. 关注业务的过程和控制的成效
B. 由管理部门和职员共同进行
C. 以业务结果作为评估依据
D. 用结构化的方法开展评估活动
[单项选择]控制环境对( )评估具有广泛影响，注册会计师应当考虑控制环境的总体优势是否为内部控制的其他要素提供了适当的基础，并且未被控制环境中存在的缺陷所削弱。
A. 审计风险
B. 检查风险
C. 重大错报风险
D. 特别风险
[单项选择]“控制自我评估”是当前寿险公司内部控制的一个新的发展趋势。以下关于“控制自我评估”基本特征的描述，说法正确的是（ ）： ①“控制自我评估”关注业务的过程和控制的成效；②“控制自我评估”由管理部门和职员共同进行；③“控制自我评估”是用结构化的方法开展评估活动；④“控制自我评估”是寿险公司定期或不定期地对自己内部控制系统进行评估。
A. ①②③④
B. ①②③
C. ②③④
D. ①③④
[单项选择]COSO内部控制整体框架包含（）等相互联系的要素：①控制环境；②风险评估；③控制活动；④信息与沟通；⑤企业目标；⑥监控。
A. ①②③⑥
B. ②③④⑤
C. ①②③④⑤⑥
D. ①②③④⑥
[单项选择]被审计单位内部控制设置比较健全，但未能有效执行，导致大部分经济业务失控，应将其内部控制风险评估为：
A. 低水平
B. 中等水平
C. 高水平
D. 无风险
[单项选择]（）是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。
A. 内部环境
B. 控制活动
C. 信息与沟通
D. 内部监督
[单项选择]被审计单位内部控制设置比较健全，但未予有效执行，导致大部分经济业务失控，应将其内部控制风险评估为（）。
A. 低水平
B. 中等水平
C. 高水平
D. 无风险
[单项选择]在初次实施内部控制评价时，需对内部控制过程中评价的活动包括( )。
A. 业务活动、监督活动、支持保障活动
B. 业务活动、管理活动、支持保障活动
C. 监督活动、业务活动、支持保障活动
D. 业务活动、管理活动、监督活动
[单项选择]下列不属于内部控制现状评估的重点是( )。
A. 控制活动
B. 信息与沟通
C. 内部监督
D. 经营利润
