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[单项选择]助理人员对采购付款循环的内部控制进行了了解和测试，下列内部控制中构成重大缺陷的是( )。
A. 仓库负责根据需要填写请购单，并经预算主管人员签字批准
B. 采购部门根据经批准的请购单编制订购单采购货物
C. 货物到达，由独立的验收部门验收，并填制一式多联未连续编号的验收单
D. 记录采购交易之前，由应付凭单部门编制付款凭单
[多项选择]采购与付款的内部控制一般涉及下列各环节（）
A. 岗位分工与授权批准
B. 收款控制
C. 请购与审批控制
D. 验收控制
E. 付款控制
[单项选择]检查固定资产入账价值时，注册会计师发现F公司分别对固定资产进行了如下会计处理，根据会计制度的规定，注册会计师不应认可的是( )。
A. 盘盈的仪器仪表，按照同类或类似仪器仪表的市场价格，减去该项仪器仪表的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值
B. 自行建造的生产车间，按照建造该生产车间达到设计要求前发生的全部支出作为入账价值
C. 用一笔款项购入多项没有单独标价的机器设备，按照各机器设备公允价值的比例对买价进行分配
D. 内资企业作为投资者投入的运输车辆，按照评估价值和各方认可的价值入账
[单项选择]注册会计师对Y公司财务报表进行审计，遵循存货监盘准则，对有关存货进行了监盘并进行必要抽查，但与存货有关的重大错弊还是未能查出，则该注册会计师对此应负( )责任。
A. 没有过失
B. 普通过失
C. 重大过失
D. 欺诈
[单项选择]在销售与收款循环的下列各项内部控制目标中，与____相应的关键内部控制措施充分体现了内部控制要素中控制程序的“交易授权”。
A. 登记入账的销货业务确系发货给真实的顾客
B. 所有的销货业务均已登记入账
C. 登记入账的销货数量确系发货的数量，并正确地开具收款账单和登记入账
D. 销货业务已正确地记入明细账并经正确汇总
[多项选择]销售与收款循环的内部控制一般涉及下列控制制度（）
A. 岗位分工与授权批准
B. 付款控制
C. 销售和发货控制
D. 收款控制
E. 监督检查
[单项选择]下列职责分工中，符合生产与存货业务循环内部控制要求的是( )。
A. 采购部门负责验收原材料
B. 计划部门负责制订生产计划
C. 存储部门负责对存货进行定期盘点
D. 生产车间负责产成品的检验
[单项选择]根据薪酬业务循环内部控制的要求，有权签字确认生产车间考勤记录的是( )。
A. 财务部门主管
B. 人力资源部门主管
C. 生产车间主管
D. 行政管理部门主管
[单项选择]采购与付款循环过程形成的文件按业务顺序依次为( )。
A. 请购单、订购单、订货合同、验收单、付款凭单
B. 卖方发票、付款凭单、订购单、请购单
C. 付款凭单、订货合同、卖方发票、明细账
D. 订货合同、付款凭单、明细账、卖方发票
[单项选择]在薪酬业务循环内部控制中，人员调配单的编制与审批相互独立，其目的是：
A. 防止虚增人数和工资级别
B. 防止多计和错计出勤天数
C. 防止多计或少计产量和工时
D. 防止虚报和错报产品产量
[单项选择]限制非授权人员接近待领工资和工薪业务会计资料属于工薪业务循环内部控制的( )。
A. 职责分工控制
B. 信息传递程序控制
C. 实物控制
D. 账务处理控制
[单项选择]在销售与收款业务循环内部控制中，发送商品与记账职责相互分离主要是为了防止（）。
A. 盗窃商品并通过篡改记录加以掩饰
B. 贪污客户所付款项并通过篡改记录加以掩饰
C. 贪污已做坏账处理后又收回的应收账款
D. 放宽信用标准而导致企业信用风险增加
[单项选择]根据筹资与投资循环内部控制的要求，可批准股票发行、增资等资本交易事项的是( )。
A. 公司的总经理
B. 公司的财务部门
C. 公司的审计部门
D. 公司的最高权力机构
[单项选择]下列有关固定资产业务循环的内部控制措施中，有效的预防性控制措施是：
A. 固定资产使用与报废审批部门相互独立
B. 固定资产购置预算经过使用部门经理审批后实施
C. 定期盘点固定资产
D. 内部审计人员对固定资产业务定期监督检查
[单项选择]审计人员在审查被审计单位采购与付款循环的职责分工时，发现批准请购与采购职责未能相互分离，这种情况可能导致( )。
A. 采购部门购入过量或不必要的物资
B. 未按实际收到的商品数额登记入账
C. 应付账款记录不正确
D. 未及时向特定债权人支付货款
