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[单项选择]企业一般不得从现金收入中直接支付现金，因特殊情况需要坐支现金的，应事先报经( )审查批准。
A. 工商行政管理部门
B. 上级主管部门
C. 税务部门
D. 开户银行
[单项选择]企业的现金流动类型一般可分为经营性现金流动、投资性现金流动和筹(融)资性现金流动。其中，投资性现金流动是指( )。
A. 同企业产品的生产、销售、服务提供的相关交易形成的现金流入与流出
B. 与企业日常及管理活动相关的现金流入与流出
C. 同企业固定资产、长期有价证券的购进与出售相关的交易形成的现金流入与流出
D. 同企业股东权益、长期债务筹资、短期债务融资相关的交易形成的现金流入与流出
[单项选择]需要请本单位以外的有关部门或专家审阅稿件时，编辑应事先撰写（）。
A. 审读意见
B. 送审报告
C. 评估报告
D. 调查报告
[单项选择]为了应付各种现金支付需要，企业确定的现金余额一般应( )。
A. 大于各种动机所需现金余额之和
B. 等于各种动机所需现金余额之和
C. 适当小于各种动机所需现金余额之和
D. 根据具体情况而定，不用考虑各动机所需现金余额之和
[单项选择]国有企业单位负责人的直系亲属不得担任本单位的（ ）。
A. 稽核
B. 仓库保管员
C. 出纳
D. 会计机构负责人
[单项选择]企业库存现金的最高额一般是( )天的日常零星开支，边远山区和交通不便的地区最多不得超过( )天的。
A. 1～3，5
B. 2～3，7
C. 3～5，10
D. 3～5，15
[单项选择]国有企业的单位负责人的直系亲属不得担任本单位的( )工作。
A. 出纳
B. 会计机构负责人(会计主管)
C. 生产管理人员
D. 销售和采购人员
[单项选择]企业库存现金的限额按规定一般应为( )。
A. 企业3～5天零星使用的现金量
B. 不超过2个月使用的现金量
C. 按货币资金的20%计算确定
D. 2000元
[单项选择]现金流量表是反映企业在一定会计期间现金和现金等价物( )的报表。
A. 流入
B. 流入和流出
C. 流出
D. 净流量
[单项选择]企业将现金交存银行，一般应编制（ ）。
A. 现金收款凭证
B. 银行存款收款凭证
C. 现金付款凭证
D. 现金付款凭证和银行存款收款凭证
[单项选择]国有企业单位负责人的直系亲属不得在本单位但任的会计工作岗位是（）。
A. 会计机构负责人
B. 稽核
C. 会计档案保管
D. 出纳
[单项选择]下列各项现金流出，不属于企业现金流量表中筹资活动产生的现金流量的是( )。
A. 偿还应付账款
B. 偿还短期借款
C. 发放现金股利
D. 支付借款利息
[单项选择]银行对实行现金管理的单位核定的现金库存的最高限额，一般以单位维持( )的零星现金支付为准。
A. 3～5天
B. 5～7天
C. 7～9天
D. 10天
[单项选择]费用在本质上是企业资源流出，具体表现为企业现金或非现金支出，最终导致企业 ( )。
A. 资产的增加或负债的增加
B. 所有者权益的增加
C. 资产的增少或负债的增加
D. 所有者权益不变
