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[单项选择]企业已存入证券公司但尚未进行短期投资的现金是指 ______ 。
A. 外埠存款
B. 存出投资款
C. 信用证保证金存款
D. 银行本票存款
[单项选择]企业对已存入证券公司但尚未进行短期投资的现金进行会计处理时，应借记( )的会计科目。
A. 现金
B. 短期投资
C. 其他应收款
D. 其他货币资金
[单项选择]企业对已存入证券公司但尚未进行短期投资的现金进行会计处理时，应借记的会计科目是( )
A. 银行存款
B. 短期投资
C. 其他应收款
D. 其他货币资金
[单项选择]企业已存入证券公司但尚未进行投资的资金，应通过( )科目核算。
A. 其他货币资金
B. 交易性金融资产
C. 长期股权投资
D. 银行存款
[单项选择]2005年1月1日，某企业以410万元从证券公司购入甲公司当日发行的两年期债券作为短期投资，并支付相关税费1.5万元；该债券票面金额为400万元，每半年付息一次，年利率为 4%；7月1日，企业收到利息8万元；8月20日，企业以405万元的价格出售该投资。假定不考虑其他相关税费和短期投资跌价准备。企业出售该投资确认的投资收益为( )万元。
A. -14.5
B. -13
C. -3
D. 1.5
[单项选择]企业对存入证券公司但尚未进行投资的资金需要进行会计处理是，借记的会计科目( )。
A. 其他货币资金
B. 交易性金融资产
C. 其他应收款
D. 银行存款
[单项选择]企业在采用收款凭证、付款凭证和转账凭证进行会计核算的情况下，将现金存入银行或从银行提取现金，按规定（）。
A. 只填收款凭证
B. 只填付款凭证
C. 只填转账凭证
D. 既填收款凭证又填付款凭证
[单项选择]可以办理转账结算和存入现金，但不能支取现金的是（）。
A. 基本存款账户
B. 一般存款账户
C. I临时存款账户
D. 专用存款账户
[单项选择]现金流出与现金流入( )称为净现金流量。
A. 之和
B. 之差
C. 之代数和
D. 之积
[单项选择]从银行提取现金或把现金存入银行的经济业务，一般( )。
A. 只填制付款凭证，不填制收款凭证
B. 只填制收款凭证，不填制付款凭证
C. 既填制付款凭证，又填制收款凭证
D. 既填制转账凭证，又填制收、付款凭证
