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[单项选择]下列关于基金托管人内部控制的说法，不正确的是( )。
A. 内部控制的原则既包括审慎性原则也包括有效性原则
B. 资产保管的内部控制要求基金托管人应建立定期对账制度，定期核对全部账户资产，保证账实、账账、账证相符
C. 采取合理的估值方法和科学的估值程序，公允反映基金所投资的有价证券在估值时点的价值
D. 基金托管人应实行集中管理制度，由专人负责操作管理托管业务的整个流程
[单项选择]关于基金托管人保管基金财产的说法，不正确的是( )。
A. 基金财产的债权应与基金管理人的债务相抵消
B. 对管理人不合规的投资指令拒绝执行
C. 严守基金商业秘密
D. 与管理人的共同行为给基金财产造成损害的，应承担连带赔偿责任
[多项选择]下列关于基金托管人与基金管理人的说法，不正确的有( )。
A. 基金托管人应当拒绝执行基金管理人发出的违反基金合同约定的投资指令
B. 基金管理人与基金托管人可以相互出资或者持有股份
C. 基金管理人与基金托管人可以由同一机构担任
D. 担任基金管理人或取得基金托管资格，都需要经过国务院证券监督管理机构的核准
[多项选择]关于基金管理人和基金托管人从事基金管理活动取得的收入有关的税收，以下说法正确的有( )。
A. 依税法规定暂免征收营业税
B. 依税法规定征收营业税
C. 依税法规定暂免征收企业所得税
D. 依税法征收企业所得税
[多项选择]关于基金托管人，下列说法正确的有( )。
A. 基金托管人主要是对基金管理人进行监督和保管基金资产
B. 基金托管人是基金持有人权益的代表
C. 基金托管人通常由有实力的商业银行或信托投资公司担任
D. 基金托管人对所托管的基金承担着重要的法律及行政责任
[单项选择]关于基金托管人的职责说法，不正确的是( )。
A. 保管基金印章
B. 根据基金管理人的投资指令及时办理清算、交割事宜
C. 基金托管人需要向投资者披露托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
D. 基金托管人不具有召集持有人大会的权利
[单项选择]下列关于基金托管人职责的说法，不正确的是( )。
A. 安全保管基金财产
B. 按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户
C. 按照规定监督基金管理人的投资运作
D. 编制中期和年度基金报告
[单项选择]关于基金管理人与托管人之间的关系，下列说法不正确的是( )。
A. 管理人与托管人在人事上、法律地位上应该完全独立，但在财务上没有必须相互独立的规定
B. 对基金管理人而言，处理有关证券、现金收付的具体事务交由基金托管人办理，自己就可以专心从事资产的运用和投资决策
C. 基金管理人和基金托管人均对基金持有人负责
D. 两者在财务上、人事上、法律地位上应该完全独立
[单项选择]下列关于基金销售机构信息技术内部控制的说法，错误的是( )。
A. 建立完整的信息管理体系，设置必要的信息管理岗位，对重要业务环节应当实行双人双岗
B. 保证信息数据的安全、真实和完整，并能及时、准确地传递
C. 系统数据应逐月备份并异地妥善存放
D. 系统运行数据中涉及基金投资人信息和交易记录的备份应当在不可修改的介质上保存 15年
[单项选择]下列关于内部控制说法中，错误的是( )。
A. 内部控制是由企业管理部门及全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程
B. 内部控制的原则包括全面性原则、重要性原则、制衡性原则、适应性原则
C. 构成要素包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督
D. 内部环境是企业实施内部控制的基础，包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等
[单项选择]以下关于基金管理人、托管人、投资者的权利和义务，说法不正确的是（）。
A. 基金管理人对基金财产具有经营管理权
B. 基金托管人有权利决定资金投向
C. 投资人对基金运营收益享有收益权
D. 投资人需要承担基金运营风险
[多项选择]建立严格的内部控制制度是风险管理的必然要求，下列关于内部控制制度的说法错误的有( )。
A. 个人理财业务的主要管理方式、风险测算方法与标准需要分析审核和报告
B. 商业银行内部要建立各自独立的监督和审核部门对个人理财业务进行监督审核
C. 个人理财业务客户资产不需要与银行资产分开管理，可以由第三方托管的，应交由第三方托管
D. 因业务合作需要，商业银行可以将客户的相关资料和服务与交易记录提供给第三方
E. 商业银行接受客户委托进行个人理财业务，应与客户签订合同
[单项选择]下面关于养老保险基金投资内部控制的说法不正确的是( )。
A. 内部控制的基本要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控
B. 一般员工不承担内控责任
C. 内部控制的主要内容包括投资管理业务控制、信息披露控制、信息技术系统控制等
D. 风险控制委员会为投资管理人风险管理的最高决策机构
[单项选择]下列关于内部控制的说法，错误的是( )。
A. 应当将银行资产与客户资产分开管理
B. 商业银行内部可以根据人力、物力允许与否，决定是否建立各自独立的监督和审核部门
C. 对于可以由第三方托管的客户资产，应交由第三方托管
D. 商业银行接受客户委托进行的个人理财业务应与客户签订合同，确保获得客户的充分授权
[单项选择]关于开放式基金和封闭式基金，下列说法错误的是( )。
A. 封闭式基金的交易价格由市场供求关系决定
B. 开放式基金的价格依据基金的资产净值而定
C. 封闭式基金可以随时提出购买或赎回申请
D. 开放式基金的单位净值于每个开放日进行公告
