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[多项选择]在了解及实施适当的控制测试后，发现Y公司材料采购业务存在以下情况。其中属于内部控制设计缺陷的情况是( )。
A. 请购单既有仓库人员填制的，也有车间、管理部门人员填制的
B. 请购单没有连续编号，请购业务的审批人员几乎涉及到各个部门
C. 验收人员出差期间，验收业务由采购人员与仓储人员一并代为执行
D. 验收合格后在验收单上填写材料的实际数量，根据卖方发票的单价计算金额，如未接到卖方发票，被验收的不能办理入库手续
[多项选择]在了解及实施适当的控制测试后，发现Y公司材料采购业务中存在以下情况。其中属于内部控制设计缺陷的情况是( )。
A. 请购单既有仓库人员填制的，也有车间、管理部门人员填制的
B. 请购单没有连续编号，请购业务的审批人员几乎涉及到各个部门
C. 验收人员出差期间，验收业务由采购入员与仓储人员一并代为执行
D. 验收合格后在验收单上填写材料的实际数量，根据卖方发票的单价计算金额，如未接到卖方发票，被验收的不能办理入库手续。
[多项选择]在对L公司与固定资产相关的内部控制进行了解、测试后，A注册会计师根据掌握的情况形成以下专业判断，其中，正确的有( )。
A. L公司建立了比较完善的固定资产处置制度，且2005年度发生的处置业务没有对当期损益产生重大影响，A注册会计师决定不再对固定资产处置业务进行实质性测试
B. L公司的固定资产没有按类别、使用部门、使用状况等进行明细核算，A注册会计师决定减少与之相关的控制测试，并加大实质性测试的样本量
C. L公司建立了比较完善的固定资产定期盘点制度，于2005年12月31日对固定资产进行了全面盘点，并根据盘点结果进行了相关会计处理，A注册会计师决定适当减少抽查L公司固定资产的样本量
D. L公司2005年度固定资产的实际增减变化与固定资产年度预算基本一致，A注册会计师决定减少对固定资产增减变化进行实质性测试的样本量
[多项选择]在建筑安装过程中，对影响项目实施质量的人、材料、机械、环境和方法等因素应当实施全面控制，具体表现为（）。
A. 人员应经过培训，具有相应的技能，特殊工种要经过授权、持证上岗
B. 材料应经验收合格，储存过程中妥善保管，保证不发生变异、不被混用、误用
C. 机械应经过检验并进行适当保养，确保使用中的安全和性能
D. 对于多变的自然环境和大量交叉作业、相互干扰的施工环境，应采取相应预防措施，创造确保质量的环境
E. 根据质量目标和资源的具体情况，选择和优化工艺方法
[多项选择]凡属（）的施工内容以及新材料、新技术、新工艺、新设备等，均可列为质量控制点，实施重点控制。
A. 关键技术
B. 重要部位
C. 控制难度小
D. 影响小
E. 经验欠缺
[多项选择]公司在建立和实施内部控制的过程中，必须遵循的原则有( )。
A. 全面性原则
B. 制衡性原则
C. 适应性原则
D. 实质重于形式原则
E. 成本效益原则
[多项选择]注册会计师罗兰在对E公司货币资金内部控制实施控制测试时，决定检查E公司的收款凭证，罗兰应检查的内容包括( )。
A. 核对进账单与存入银行账户的日期和金额是否相符
B. 核对货币资金银行存款日记账的收入金额是否正确
C. 核对收款凭证与银行对账单是否相符
D. 核对收款凭证与应付账款等相关明细账的记录是否相符
[单项选择]编制进度控制工作细则来指导实施进度控制是控制建设工程进度的（）。
A. 组织措施
B. 管理措施
C. 技术措施
D. 经济措施
[多项选择]为证实M公司应付账款的发生和偿还记录是否完整，应实施适当的审计程序，以查找未入账的应付账款。以下各项审计程序中，可以实现上述审计目标的有( )，
A. 结合存货监盘，检查公司在资产负债表日是否存在有材料入库凭证但末收到购货发票的业务
B. 检查M公司本期应付账款明细账贷方发生额，核对相应的购货发票和验收单据，确认其入账时间是否正确
C. 检查M公司资产负债表日后收到的购货发票，确认其入账时间是否正确
D. 检查M公司资产负债表日后应付账款明细账借方发生额的相应凭证，确认其入账时间是否正确
[多项选择]为证实Q公司应付账款的发生和偿还记录是否完整，应实施适当的审计程序，以查找未入账的应付账款。以下各项审计程序中，可以实现上述审计目标的有( )。
A. 结合存货监盘；检查公司在资产负债表日是否存在有材料入库凭证但未收到购货发票的业务
B. 抽查Q公司本期应付账款明细账贷方发生额，核对相应的购货发票和验收单据，确认其入账时间是否正确
C. 检查Q公司资产负债表日后收到大购货发票，确认其入账时间是否正确
D. 检查Q公司资产负债表日后应付账款明细账借方发生额的相应凭证，确认其入账时间是否正确
