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[单项选择]货币资金内部控制的以下关键环节中，存在重大缺陷的是______。
A. 财务专用章由专人保管，个人名章由本人或其授权人员保管
B. 对重要货币资金支付业务，实行集体决策
C. 现金收入及时存人银行，特殊情况下，经主管领导审查批准方可坐支现金
D. 指定专人定期核对银行帐户，每月核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款帐面余额与银行对帐单调节相符
[单项选择]在货币资金内部控制的关键环节中，下列存在重大缺陷的是( )
A. 财务专用章由专人保管，个人名章由本人或其授权人员保管
B. 对重要货币资金支付业务，实行集体决策
C. 现金收入及时存入银行，特殊情况下，经主管领导审查批准方可坐支现金
D. 指定专人定期核对银行账户，每月核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符
[单项选择]基金管理公司内部控制的( )要求通过科学的内部控制手段和方法，建立合理的内部控制程序，维护内部控制制度的有效执行。
A. 健全性原则
B. 有效性原则
C. 相互制约原则
D. 成本效益原则
[多项选择]在进行企业内部控制制度设计咨询时，要正确评估内部控制环境，保证内部控制制度的有效性。以下对内部控制环境与内部控制制度的理解，正确的是( )。
A. 高层领导采取强硬的集权管理方式，可能不利于内部控制制度的制定和执行
B. 企业建立权责明晰的组织制度，为实施内部控制制度提供组织保障
C. 良好的人事政策，有利于内部控制制度发挥作用
D. 内部审计可以监督内部控制制度的有效实施，有利于建立良好的内部控制环境
E. 企业内部控制制度只能适应企业环境条件，并根据企业的环境，建立内部控制制度系统
[多项选择]K公司的以下与付款业务相关的内部控制内容符合内部会计控制规范的是( )。
A. K公司建立了退货管理制度，对退货条件、退货手续、货物出库、退货货款回收等作出明确规定
B. K公司定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项
C. K公司已到期的应付款项由出纳办理结算与支付
D. K公司财会部门在办理付款业务时，对采购发票、结算凭证、验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行了严格审核
[多项选择]证券公司内部控制应当贯彻( )的原则，确保内部控制有效。
A. 健全性
B. 制衡性
C. 合理性
D. 独立性
[多项选择]完善证券公司内部控制应当贯彻( )的原则，确保内部控制有效。
A. 健全
B. 合理
C. 制衡
D. 独立
[多项选择]以下有关证券公司内部控制目标的说法中，正确的有( )。
A. 防范经营风险和道德风险
B. 保证经营的合法合规及证券公司内部规章制度的贯彻执行
C. 保障客户的投资目标得以实现
D. 保障客户及证券公司资产的安全、完整
[多项选择]在对K公司的内部控制调查记录及相关审计工作底稿时，注意到以下情况，其中存货相关内部控制可能存在缺陷的是( )。
A. K公司在审计年度内未对存货实施盘点，但有完整的存货会计记录和仓库记录
B. 采用预先编号、采购价格已确定、并按获得批准的购货订单进行购货，并且定期清点存货
C. K公司生产产品所需的零星Z材料由XYZ公司代管，K公司对Z材料的变动暂不进行会计记录；另外，K公司财务部门会计记录和仓库明细账均反映了代XYZ公司保管的 E材料
D. K公司每年12月25日后发出的存货在仓库的明细账上记录，不在财务部门的会计账上反映
