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[多项选择]内部控制制度的主要内容包括()。
A. 授权批准控制制度
B. 内部审计制度
C. 信息质量控制制度
D. 组织机构控制制度
E. 预算控制制度
[多项选择]在进行企业内部控制制度设计咨询时,要正确评估内部控制环境,保证内部控制制度的有效性。以下对内部控制环境与内部控制制度的理解,正确的是( )。
A. 高层领导采取强硬的集权管理方式,可能不利于内部控制制度的制定和执行
B. 企业建立权责明晰的组织制度,为实施内部控制制度提供组织保障
C. 良好的人事政策,有利于内部控制制度发挥作用
D. 内部审计可以监督内部控制制度的有效实施,有利于建立良好的内部控制环境
E. 企业内部控制制度只能适应企业环境条件,并根据企业的环境,建立内部控制制度系统
[多项选择]营业部各项内部控制制度由期货公司统一制定,内部控制制度包括以下()项目。
A. 期货公司对营业部统一结算、统一风险管理、统一资金调拨、统一财务管理及会计核算的管理制度;营业部市场营销管理制度
B. 营业部岗位职责及人员管理制度;营业部投资者回访制度
C. 营业部信息技术系统管理及应急制度;营业部投资者教育、投资者投诉处理制度
D. 营业部合同、印章及档案管理制度;反洗钱制度
[单项选择]现金的内部控制制度不包括( )。
A. 企业库存现金收支与保管应由出纳人员负责
B. 企业必须在《现金管理暂行条例》规定的范围内使用现金,不属于现金开支范围的业务一律通过银行办理转账结算
C. 企业支付现金,可以从本企业的现金收入中直接支付
D. 企业的出纳人员应定期进行调换,不得一人长期从事出纳工作
[多项选择]根据内部控制制度的要求,现金管理的内部控制制度的基本内容包括( )
A. 钱账分管制度
B. 现金开支审批制度
C. 现金日清月结制度
D. 现金保管制度
[单项选择]()原则即通过科学的内部控制制度与方法,建立合理的内部控制程序,确保内部控制制度的有效执行。
A. 健全性
B. 有效性
C. 独立性
D. 审慎性
[多项选择]评价内部控制制度的合理性主要包括______。
A. 考虑控制的布局是否合理
B. 有无将一般控制点误作为关键控制部位
C. 控制职能是否划分清楚
D. 人员间的分工和牵制是否恰当。
E. 控制强点或控制弱点的控制措施合理
[单项选择]内部控制的( )要求通过科学的内部控制手段和方法,建立合理的内部控制程序,维护内部控制制度的有效执行。
A. 健全性原则
B. 有效性原则
C. 独立性原则
D. 成本效益原则
[多项选择]营业部各项内部控制制度由期货公司统一制定,并报营业部所在地派出机构备案。内部控制制度包括的项目有()。
A. 营业部岗位职责及人员管理制度
B. 营业部信息技术系统管理及应急制度
C. 营业部市场营销管理制度
D. 营业部投资者回访制度