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[多项选择]下列关于上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的要求，正确的有（ ）
A. 中央和地方国有控股上市公司，应于2012年全面实施企业内部控制规范体系，并在披露2012年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告
B. 非国有控股主板上市公司，且于2011年12月31日公司总市值（证监会算法）在50亿元以上，同时2009年至2011年平均净利润在3000万元以上的，应在披露2013年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告
C. 选项A、B范围之外的其他主板上市公司，应在披露2014年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告
D. 新上市的主板上市公司应于上市当年开始建设内控体系，并在上市的下一年度年报披露的同时，披露内部控制自我评价报告和审计报告
[单项选择]以下关于我国颁布实施的《企业内部控制基本规范》描述正确的是______。
A. 我国内控规范目标与COSO内控框架的目标差别在于资产安全和全员参与
B. 五个要素为控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督
C. 国务院有关监管部门有权对企业建立并实施内部控制的情况进行监督检查
D. 各责任单位和全体员工实施内部控制的情况与其绩效考评不挂钩
[多项选择]下列关于中国《企业内部控制基本规范》说法正确的有( )。
A. 内控规范要求企业必须委托会计师事务所对本企业内部控制的有效性进行审计，出具审计报告
B. 内控规范强调内部控制是由企业全体员工实施的
C. 内控规范要求企业实行内部控制自我评价制度
D. 执行内控规范的上市公司应披露年度自我评价报告
[多项选择]中国企业内部控制规范体系，包括( )。
A. 《企业内部控制应用指引》
B. 《企业内部控制评价指引》
C. 《企业内部控制审计指引》
D. 《企业内部控制基本规范》
[多项选择]关于企业内部控制评价中的内部控制缺陷标准认定，下列说法中正确的是（ ）
A. 重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标
B. 重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标
C. 一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷
D. 企业内部控制缺陷的认定标准由外部审计师确定
[多项选择]根据《企业内部控制基本规范》，企业建立内部控制体系时的目标包括( )。
A. 合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整
B. 提高经营效率和效果
C. 促进企业实现发展战略
D. 保证企业实现最大化的利润
[多项选择]以下属于《企业内部控制基本规范》要求企业建立与实施的内部控制应包括的因素有( )。
A. 控制活动
B. 内部监督
C. 内部环境
D. 风险评估
[多项选择]财政部《企业内部控制基本规范》中提出，企业建立与实施内部控制，应当遵循下列原则( )。
A. 全面性原则
B. 重要性原则
C. 制衡性原则
D. 适应性原则
E. 成本效益原则
[多项选择]关于企业内部控制评价的程序，以下说法正确的有( )。
A. 内部控制自我评价是由企业董事会和管理层实施的
B. 企业内部控制评价部门或机构应编制内部控制缺陷认定汇总表，重大缺陷应当由股东大会予以最终认定
C. 重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能严重影响内部整体控制的有效性，进而导致企业无法及时防范或发现严重偏离整体控制目标的情形
D. 董事会全体成员应对内部控制有效性负责
[多项选择]甲公司是一家非上市大型企业，为了提前实施《企业内部控制基本规范》，正在考虑设立审计委员会。下列各项关于甲公司设立审计委员会的具体方案内容中，正确的有( )。
A. 在董事会下设立审计委员会
B. 审计委员会的主要活动之一是核查对外报告规定的遵守情况
C. 确保充分有效的内部控制是审计委员会的义务，其中包括负责监督内部审计部门的工作
D. 审计委员会应每两年对其权限及其有效性进行复核，并就必要的人员变更向董事会报告
[单项选择]环境管理体系中，运行控制是对组织环境管理体系实施控制的过程，其对象是（）。
A. 各个环节因素
B. 与环境因素有关的运行与活动
C. 运行控制程序
D. 控制文件
[单项选择]药品生产企业和药品经营企业必须实施的质量管理规范是( )
A. GSP和GAP
B. GMP和GSP
C. GSP和GUP
D. GMP和GAP
E. GAP和GUP
[单项选择]运行控制是对组织环境管理体系实施控制的过程，其手段是（）。
A. 编制控制文件
B. 运行控制文件
C. 编制控制程序
D. 运行控制程序
[单项选择]（）是对组织环境管理体系实施控制的过程，其手段是编制控制程序。
A. 组织控制
B. 环境控制
C. 运行控制
D. 程序控制
