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北京市国有企业四维机械制造厂系增值税一般纳税人，主要生产甲产品，其流转税以1个月为一个纳税期，所得税按每季度实现的会计利润预缴，主管税务机关于
2007年4月12日对该企业2007年第一季度流转税及所得税纳税情况进行审查。 (1)有关会计核算资料 ①1月20日，第101#凭证，签订合同用企业的一项专利权抵顶去年欠三益公司的货款200000元，此时该专利经账面价值为120000元，企业账务处理为： 借：应付账款——三益公司 200000 贷：无形资产——专利技术 120000 其他业务收入 80000 经核查该项业务企业未缴纳任何税金。 ②2月28日，第121#凭证，本企业在建工程——精工车间领用甲产品20件，不含税售价200元/件，单位成本150元/件，企业账务处理为： 借：在建工程——精工车间 3000 贷：库存商品 3000 ③3月5日，第45#凭证，购进一张豪华办公桌供厂长使用，增值税普通发票上注明的金额为26000元，款项已通过银行支付，企业账务处理为： 借：管理费用 26000 贷：银行存款 26000 ④3月30日，第165#凭证。盘点库存生产原材料，发现因管理不善被盗，损失原材料账面价值为23000元，被盗原因尚未查明，企业账务处理为： 借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 23000 贷：原材料 23000 (2)其他资料 ①企业采用“账结法”核算利润，3月底．“本年利润”账户贷方余额累计数 260000元。 ②第一季度应纳的各项流转税金已申报并缴纳完毕，且“应交税费——应交增值税”科目各月的销项税额均大于进 A. 无须缴纳税款 B. 应缴纳营业税 C. 应缴纳城市维护建设税 D. 应缴纳教育费附加 [单项选择]增值税纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的，应该自期满之日起( )申报纳税。
A. 5日内 B. 10日内 C. 15日内 D. 1个月内 [多项选择]根据增值税暂行条例规定，下列企业或货物属于增值税直接免税范围的有( )。
A. 利用石煤生产的电力 B. 企业以三剩物和次小薪材为原料生产加工的综合利用产品 C. 血站供应给医疗机构的临床用血 D. 销售翻新轮胎 E. 上海期货交易所单独核算的黄金期货交割环节的黄金 [单项选择]根据《增值税暂行条例》的规定，纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的，自期满之日起( )日内申报纳税。
A. 3 B. 5 C. 15 D. 30 [多项选择]根据增值税税法规定，企业下列( )行为视同销售货物，计征增值税。
A. 生产过程中出现的报废产品 B. 自产货物发生非正常损失 C. 委托加工货物收回后对外投资 D. 自产的货物用于集体福利 我来回答: 提交
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