更多"下列各项中，符合采购与付款循环内部控制要求的有( )。"的相关试题:
[多项选择]下列各项中，符合采购与付款循环内部控制要求的有：
A. 应付款项记账员不能接触现金、有价证券和其他资产
B. 签发支票支付货款要经过被授权人的签字批准
C. 货物验收部门与财会部门相互独立
D. 采购部门负责提出采购申请并办理采购业务
E. 收到购货发票后，及时交财会部门确认其与订货单、验收单的一致性
[多项选择]下列各项中，符合采购与付款业务循环内部控制要求的是______。
A. 采购人员负责审批采购申请
B. 采购人员审批并代表本单位签订采购合同
C. 验收人员填制验收单
D. 仓库保管人员负责验收货物
[单项选择]下列各项中，违反采购与付款循环内部控制要求的是______。
A. 采购申请经独立于采购部门以外的被授权人批准
B. 企业内部建立分级采购批准制度
C. 签发支票要经过被授权人的签字批准
D. 由采购人员取得供应商对账单并与应付款项明细账核对
[多项选择]下列各项中，符合生产与存货循环内部控制要求的有( )。
A. 采购部门负责购入原材料的验收
B. 保管人员负责存货的盘点
C. 非生产部门负责产成品的检验
D. 仓储部门负责永续盘存记录的登记
E. 非采购部门负责购入原材料的保管
[多项选择]下列各项中，符合筹资与投资业务循环内部控制要求的有______。
A. 企业财务部门制定举债政策及内部批准程序
B. 企业偿还债务时，直接根据债务协议执行，无须经过正式的授权审批程序
C. 盈余公积的提取和使用由股东大会或董事会作出决定
D. 增资或减资时，由财务部门提出建议，财务主管审批后实施
E. 企业利用筹集的资金进行重大项目投资时，进行可行性研究
[单项选择]助理人员对采购付款循环的内部控制进行了了解和测试，下列内部控制中构成重大缺陷的是( )。
A. 仓库负责根据需要填写请购单，并经预算主管人员签字批准
B. 采购部门根据经批准的请购单编制订购单采购货物
C. 货物到达，由独立的验收部门验收，并填制一式多联未连续编号的验收单
D. 记录采购交易之前，由应付凭单部门编制付款凭单
[多项选择]为了检查采购与付款循环内部控制的有效性，审计人员可以采取的测试程序有( )。
A. 抽取部分采购业务，检查请购单是否经过批准
B. 检查验收单是否连续编号
C. 比较分析当年与上年应付账款余额的变动情况
D. 向债权人函证应付账款
E. 观察验收部门是否独立于仓库保管部门
[判断题]如果被审计单位采购与付款循环内部控制健全有效，卖方对账单齐备，审计人员一般可不必对应付账款余额进行询证。
[单项选择]下列各项中，符合生产与存货循环内部控制职责分工要求的是______。
A. 产成品由生产部门检验，合格产品移交仓储部门保管
B. 生产计划由各车间拟定，经车间主任批准后执行
C. 存货保管由仓储部门负责，永续盘存记录由财务部门负责
D. 存货盘点计划由公司经理批准，盘点工作由仓储部门负责实施
[多项选择]下列程序中，属于采购与付款循环中采购环节内部控制测试程序的有：
A. 检查请购单是否经过适当的授权批准
B. 核对采购合同上确定的价格、付款日期与财会部门核准的支付条件是否一致
C. 检查企业订购单是否连续编号
D. 将本期各主要应付账款账户余额与上年比较，分析其变动原因
E. 核对卖方发票上所列物品的数量、规格是否与采购合同一致
[多项选择]下列各项中，符合货币资金业务内部控制要求的有______。
A. 出纳员记录现金总账
B. 出纳员记录应收账款明细账
C. 内部审计人员定期监盘库存现金
D. 主管会计编制银行存款余额调节表
E. 主管会计同时保管支票与印章
[多项选择]下列各项中，违反筹资与投资业务循环内部控制要求的有：
A. 企业财务部门制定举债政策及内部批准程序
B. 企业偿还债务时，直接根据债务协议执行，无需经过正式的授权审批程序
C. 盈余公积的提取和使用由股东大会或董事会作出决定
D. 企业利用筹集的资金进行重大项目投资时，进行可行性研究
E. 增资或减资时，由财务部门提出建议，财务主管批后实施
[单项选择]下列职责分工中，符合生产与存货业务循环内部控制要求的是：
A. 采购部门负责验收原材料
B. 计划部门负责制订生产计划
C. 存储部门负责对存货进行定期盘点
D. 生产车间负责产成品的检验
[多项选择]下列各项中，违反薪酬业务循环内部控制要求的有______。
A. 应付职工薪酬总账由出纳员登记
B. 产量及工时记录与审核相互独立
C. 内部审计人员定期测试薪酬业务内部控制
D. 每月末考勤单由员工个人填写后直接交财务部门进行工资结算
E. 每月末财务部门按员工工作性质将应付工资总额分配计入有关成本费用账户
[多项选择]下列各项中，符合货币资金业务内部控制职责分工要求的是______。
A. 出纳员编制银行存款余额调节表
B. 出纳员根据审核后的凭证登记现金日记账
C. 出纳员签发支票
D. 出纳员登记应收账款明细账
