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[多项选择]根据企业所得税相关规定，关于企业亏损弥补的说法，正确的有( )。
A. 一般性税务处理下被分立企业的亏损不得由分立企业弥补
B. 一般性税务处理下被合并企业的亏损不得由分立企业弥补
C. 境外营业机构的亏损可以用境内营业机构的盈利弥补
D. 亏损弥补的年限最长不得超过5年
E. 境内营业机构的亏损不可以用境外营业机构的盈利弥补
[单项选择]根据企业所得税相关规定，关于企业亏损弥补的说法，不正确的是（）。
A. 境外营业机构的亏损不可以用境内营业机构的盈利弥补
B. 特殊性税务处理下被合并企业的亏损可以全部由合并企业弥补
C. 一般性税务处理下被分立企业的亏损不得由分立企业弥补
D. 亏损弥补的年限最长不得超过5年
[单项选择]根据企业所得税的相关规定，下列关于企业特殊收入的确认说法错误的是( )。
A. 以分期收款方式销售货物的，按照合同约定的收款日期确认
B. 企业受托加工制造大型机械设备以及从事建筑或者提供其他劳务持续时间超过12个月的，按照纳税年度内完工进度或工作量确认
C. 采取产品分成方式取得收入的，按照产品的日期确认
D. 企业发生非货币性资产交换的，应视同销售确认销售收入
[单项选择]根据企业所得税的相关规定，下列各项关于企业特殊收入的确认说法错误的是( )。
A. 以分期收款方式销售货物的，按照合同约定的收款日期确认
B. 企业受托加工制造大型机械设备以及从事建筑或者提供其他劳务持续时间超过12个月的，按照纳税年度内完工进度或工作量确认
C. 采取产品分成方式取得收入的，按照产品的生产日期确认
D. 企业发生非货币性资产交换的，应视同销售确认销售收入
[多项选择]根据企业所得税的相关规定，下列各项关于企业特殊收入的确认，说法正确的有( )。
A. 以分期收款方式销售货物的，按照合同约定的收款日期确认
B. 企业从事装配工程业务持续时间超过12个月的，按照纳税年度内完工进度或工作量确认
C. 采取产品分成方式取得收入的，按照企业分得产品的日期确认
D. 企业发生非货币性资产交换的，按照交易活动发生日期确认
[多项选择]根据企业所得税相关规定，关于研发费用加计扣除的说法，正确的有( )。
A. 企业研发机构同时承担生产经营任务的，研发费用不得加计扣除
B. 企业共同合作开发项目的合作各方就自身承担的研发费分别按照规定计算加计扣除
C. 企业委托外单位开发的符合条件的研发费用，研发费用可由委托方与受托方协商确定加计扣除额度
D. 企业在一个纳税年度内有多个研发活动的，应按不同项目分别归集加计扣除研发费用
E. 研发费用未形成无形资产的，可按其当年研发费用实际发生额的150%在税前扣除
[多项选择]根据企业所得税相关规定，下列符合企业所得税扣除原则或范围的有( )。
A. 在计算企业应纳税所得额时，属于当期的费用，不论款项是否收付，均作为当期的费用；不属于当期的费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的费用
B. 企业发生的费用应在实际支付时扣除
C. 企业实际发生的三项经费，未超过扣除标准的按实际数扣除，超过标准的按照标准扣除
D. 企业发生的合理的劳动保护支出可以税前扣除
E. 外购食品捐赠给灾区，可以按购入时的价格确认收入，按购入时的价格确认成本
[单项选择]根据企业所得税的相关规定，下列各项关于所得税来源确定的表述中，错误的是( )。
A. 销售货物所得，按照企业所在地确定
B. 不动产转让所得，按照不动产所在地确定
C. 提供劳务所得，按照劳务发生地确定
D. 权益性投资所得，按照分配所得的企业所在地确定
[单项选择]根据企业所得税的相关规定，下列各项关于所得税来源的确定的表述中，错误的是( )。
A. 销售货物所得，按照企业所在地确定
B. 不动产转让所得，按照不动产所在地确定
C. 提供劳务所得，按照劳务发生地确定
D. 权益性投资所得，按照分配所得的企业所在地确定
[多项选择]下列关于个人所得税的说法中，符合个人所得税相关规定的有( )。
A. 核定征收仅适用于应设置账簿但未设置账簿的个人独资企业
B. 实行核定征收的个人独资企业，不能享受个人所得税的优惠政策
C. 个人独资企业对外投资取得的股息、收入，应按“利息、股息、红利所得”缴纳个人所得税
D. 无论账册是否健全，个体工商户的生产经营所得应在取得收入次月3日内申报预缴个人所得税
E. 扣缴义务人应扣未扣个人所得税款的，应由扣缴义务人向纳税人追缴税款，并对扣缴义务人处以应扣未扣税款50%以上5倍以下的罚款
[多项选择]根据企业所得税法的相关规定，关于软件产业和集成电路产业优惠政策的说法，正确的有( )。
A. 国家规划布局内的重点软件生产企业，当年未享受免税优惠的，减按10%的税率征收企业所得税
B. 境内新办软件生产企业经认定后，自获利年度起，第一年至第五年免征企业所得税，第六年至第十年减半征收企业所得税
C. 软件生产企业的职工培训费用，可按实际发生额在计算应纳税所得额时扣除
D. 企事业单位购进软件，凡符合固定资产或无形资产确认条件的，经主管税务机关核准，其折旧或摊销年限可以适当缩短，最短可为2年
E. 集成电路生产企业的生产性设备，经主管税务机关核准，其折旧年限可以适当缩短，最短可为2年
[多项选择]根据企业所得税的相关规定，关于购进专用设备进行税额抵免时其投资额的确认，说法正确的有( )。
A. 增值税进项税额允许抵扣的，投资额不包括增值税进项税额
B. 增值税进项税额允许抵扣的，投资额为专用发票上注明的价款金额
C. 企业购买专用设备取得普通发票的，投资额为普通发票上注明的金额
D. 增值税进项税额不允许抵扣的，投资额为专用发票上注明的价税合计金额
E. 企业购买专用设备取得普通发票的，投资额为普通发票上注明的金额扣除增值税后的余额
[多项选择]根据企业所得税的相关规定，下列关于核定征收的规定表述正确的有( )。
A. 税务机关应在每年5月底前对上年度实行核定征收企业所得税的纳税人进行重新鉴定
B. 重新鉴定工作完成前，纳税人可暂按上年度的核定征收方式预缴企业所得税
C. 重新鉴定工作完成后，按重新鉴定的结果进行调整
D. 申报额低于核定经营额或应纳税额的，按核定经营额或应纳税额缴纳税款
E. 申报额超过核定经营额或应纳税额的，按核定经营额或应纳税额缴纳税款
[多项选择]根据企业所得税相关规定，下列企业取得的境外所得中，已在境外缴纳的企业所得税税款，可以从其当期应纳税额中抵免的有( )。
A. 居民企业来源于中国境外的生产经营的应税所得
B. 非居民企业取得的与其在境内所设机构、场所有实际联系的境外应税所得
C. 非居民企业取得的与其在境内所设机构、场所无实际联系的境外应税所得
D. 居民企业从其直接控制的外国企业分得的股息等权益性投资所得
E. 非居民企业转让境外房产取得的所得
[多项选择]根据个人所得税相关规定，下列说法中正确的有( )。
A. 私营企业将企业仓库对外出租而获得的租金收入按财产租赁所得缴纳个人所得税
B. 作者去世后，财产继承人取得的遗作稿酬免征个人所得税
C. 个人取得特许权的经济赔偿收入，应按“偶然所得”项目缴纳个人所得税
D. 个人独资企业为投资者支付的个人所得税税款，不得在所得税前扣除
E. 金融机构对超过国家利率支付给储户的揽储奖金，应按“其他所得”项目征税
[多项选择]根据个人所得税相关规定，下列关于个人所得税纳税申报期限表述正确的有( )。
A. 对于账册健全的个体工商户，其生产、经营所得应纳的税款实行按年计算、分月预缴，由纳税人在次月15日内申报预缴，年度终了后3个月汇算清缴，多退少补
B. 扣缴义务人每月扣缴的税款，应当在次月7日内缴入国库
C. 分次取得承包、承租经营所得的纳税人，为每次取得收入后7日内预缴，年度终了后4个月内汇算清缴，多退少补
D. 个人从境外取得所得的，其来源于中国境外的应纳税所得按所得来源国税法规定免予缴纳个人所得税，应当在次年1月1日起30日内，向中国主管税务机关申报纳税
E. 对于从事采掘业取得的工资、薪金所得，实行按年计算，分月预缴的方式计征，自年度终了之日起30日内，合计全年工资、薪金所得，再按12个月平均并计算实际应纳的税款，多退少补
