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[多项选择]( )的收取对象是货币资金。
A. 应收票据
B. 应收账款
C. 其他应收款
D. 预付款项
[单项选择]企业应建立货币资金业务的岗位责任制,不得由一人办理货币资金业务的全过程,这反映的货币资金内部控制是______。
A. 定期轮岗
B. 不相容岗位分离
C. 现金支出的授权批准
D. 现金管理的清查
[多项选择]企业编制货币资金收支计划时,需要货币资金支出的有( )
A. 现金股利
B. 所得税
C. 工资
D. 支付利息
E. 固定资产折旧
[多项选择]根据货币资金的存放地点及其用途的不同,货币资金分为( )
A. 库存现金
B. 备用现金
C. 银行存款
D. 其他货币资金
E. 外币资金
[判断题]应收及预付款项都是企业的短期债权,应收账款收取的对象是货款,预付账款的收取对象是货币资金。( )
[单项选择]最佳货币资金持有量是指持有成本与()之和最低时的货币资金持有量。
A. 机会成本
B. 转换成本
C. 短缺成本
D. 管理成本
[多项选择]按照《内部会计控制规范——货币资金》的要求,货币资金监督检查的重点内容包括 ( )。
A. 是否存在货币资金业务不相容职务岗位混岗现象
B. 是否存在货币资金支出越权审批的行为
C. 是否存在办理付款业务的全部印章交由一人保管
D. 是否存在票据购买、领用、保管的漏洞
E. 是否存在库存现金超限额的情况
[多项选择]货币资金是企业以货币形态存在的资金,主要包括( )。
A. 现金
B. 银行存款
C. 其他货币资金
D. 支票
E. 银行保函
[单项选择]资金运动中,资金形态也相应发生变化,经历了①生产资金②货币资金③储备资金④成品资金⑤结算资金等过程。下列各项中,正确反映资金形态变化顺序的是( )。
A. ①②③④⑤②
B. ⑤②③①④⑤
C. ②③①④⑤②
D. ③②①④⑤②
[单项选择]项目评价中的现金是指货币资金,即为维持日常生产运营所必须预留的货币资金,包括( )。
A. 库存现金和应收账款
B. 银行存款和应收账款
C. 库存现金和银行存款
D. 预付账款和应收账款
[单项选择]按照《内部会计控制规范——货币资金(试行)》的要求,货币资金监督检查的主要内容不包括( )。
A. 是否存在货币资金业务不相容职务岗位混岗现象
B. 是否存在货币资金支出越权审批的行为
C. 是否存在办理付款业务的全部印章交由一人保管
D. 是否存在库存现金超限额的情况
[单项选择]某企业每月货币资金需用量为250000元,每天货币资金支出量基本稳定,每次转换成本为200元,该企业最佳货币资金持有量为50000元,则每月总的转换成本是
A. 800元
B. 1000元
C. 2500元
D. 3000元
[多项选择]货币资金包括( )。
A. 库存现金
B. 银行存款
C. 其他货币资金
D. 商业汇票
E. 有价证券