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[多项选择]下列各项中，属于固定资产业务内部控制测评程序的有______。
A. 验证固定资产的退废手续
B. 验证固定资产的新增手续
C. 审查固定资产的计价方法
D. 检查固定资产账、卡的设置情况
E. 查验固定资产的所有权
[多项选择]下列审计程序中，属于对货币资金业务内部控制测评的有（）。
A. 审阅被审计单位货币资金相关制度规定
B. 抽查银行存款余额调节表上编制人签章是否为出纳员以外的人
C. 检查货币资金收付凭证的管理情况
D. 向与被审计单位有业务往来的银行进行函证
E. 使用分析性复核方法检查货币资金总体合理性
[单项选择]下列各项中，属于固定资产审计内部控制的是( )。
A. 比较本期与以前各期固定资产的增加或减少
B. 固定资产定期盘点制度
C. 计算累计折旧与固定资产总成本的比率，与上期比较
D. 比较本期各月之间固定资产修理及维护的费用
[多项选择]下列各项中，属于采购业务内部控制测试程序的有( )。
A. 观察采购与验收职责是否分离
B. 核对请购单与订购单是否一致
C. 检查采购合同是否经授权人员批准
D. 核对采购合同上确定的价格、付款日期与财务部门核准的支付条件是否一致
E. 对应付账款期末余额进行分析性复核
[多项选择]下列各项中，属于货币资金业务内部控制测试程序的有：
A. 抽取付款凭证审查有无审批签字
B. 检查银行存款余额调节表的编制是否及时正确
C. 观察支票与印章的保管是否分离
D. 分析每个月银行存款变动趋势是否存在异常
E. 监督盘点库存现金
[多项选择]下列各项中，属于薪酬业务内部控制测试程序的有______。
A. 审阅与薪酬业务有关的规章制度
B. 审查薪酬费用的账务处理是否正确
C. 检查工资汇总表是否经过授权审批
D. 抽查考勤单有无工资发生部门主管签字
E. 检查各项津贴、补贴的发放范围和标准是否合规
[多项选择]下列各项中，属于采购与付款业务内部控制测试程序的有______。
A. 审查订购单是否连续编号
B. 检查采购合同是否经过有关部门审查
C. 抽取部分支票，检查签发的支票是否有被授权人的签字
D. 审核卖方对账单，并追查至应付款项明细账
E. 向债权人函证应付款项数额
[单项选择]审计人员对被审计单位薪酬业务循环进行内部控制测评时，应首先实施的审计程序是( )。
A. 调查并描述该业务循环的内部控制 B．检查不相容职责是否确实分离
B. 抽查相关凭证是否连续编号
C. 评价该业务循环的内部控制
[多项选择]下列各项属于固定资产特征的有( )。
A. 单位价值在2 000元以上
B. 是有形资产
C. 使用寿命超过—个会计年度
D. 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有
[单项选择]下列不属于自营业务内部控制的是（）。
A. 建立防火墙制度
B. 加强自营账户的集中管理和访问权限控制
C. 自营权益类证券及证券衍生品的合计额不得超过净资本的100%
D. 建立独立的实时监控系统
[单项选择]下列程序中，属于测试现金收款内部控制的程序有( )。
A. 现金是否妥善保管
B. 核对实收金额与销售发票是否一致
C. 检查有无授权批准手续
D. 抽取一定期间的日记账与总账核对
[单项选择]下列各项属于应该计提折旧的固定资产是（）。
A. 提前报废的固定资产
B. 经营租赁方式租出的固定资产
C. 已提足折旧仍能使用的固定资产
D. 土地
[单项选择]下列各项属于应该计提折旧的固定资产的是（）。
A. 提前报废的固定资产
B. 以经营租赁方式租出的固定资产
C. 已提足折旧仍能使用的固定资产
D. 土地
