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[单项选择]( )定期评估基金行业的估值原则和程序,并对活跃市场上没有市价的投资品种、不存在活跃市场的投资品种提出具体估值意见。
A. 基金管理公司
B. 托管银行
C. 基金估值工作小组
D. 基金注册登记机构
[多项选择]下列关于我国基金资产估值原则的说法,正确的有( )。
A. 对存在活跃市场的投资品种,如估值日有市价的,应采用市价确定公允价值
B. 对存在活跃市场的投资品种,如估值日无市价的,但最近交易日后经济环境未发生重大变化,应采用最近交易市价确定公允价值
C. 对存在活跃市场的投资品种,如估值日无市价的,且最近交易日后经济环境发生了重大变化的,无法确定公允价值
D. 对不存在活跃市场的投资品种,应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值
[多项选择]基金行业成立基金估值工作小组的目的是提高估值的( )。
A. 透明性
B. 可靠性
C. 公正性
D. 合理性
[多项选择]基金资产估值的基本原则包括( )。
A. 对存在活跃市场的投资品种,如估值日有市价的,应采用市价确定公允价值
B. 对不存在活跃市场的投资品种,应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值
C. 有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的,基金管理公司应据具体情况与托管银行进行商定,按最能恰当反映公允价值的价格估值
D. 交易所上市股票和权证以收盘价估值,上市债券以收盘净价估值,期货合约以结算价格估值
[判断题]基金托管人对基金管理人采用的估值原则或程序有异议时,基金托管人有义务要求基金管理人作出合理解释。( )
[单项选择]基金资产估值是指通过对基金所拥有的( )按一定的原则和方法进行重新估算,进而确定基金资产公允价值的过程。
A. 全部资产
B. 净资产
C. 全部资产及所有负债
D. 负债
[单项选择]基金估值应遵循的原则不包括( )。
A. 配股和增发新股,按成本估值
B. 对存在活跃市场的投资品种,如估值日有市价的,应采用市价确定公允价值
C. 对不存在活跃市场的投资品种,应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值
D. 有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的,基金管理公司应据具体情况与托管银行进行商定,按最能恰当反映公允价值的价格估值
[多项选择]基金资产的估值是指对基金的资产净值按照一定的价格进行估算。基金资产估值是计算单位基金资产净值的关键。基金管理人在遇到( )时,有权暂停估值。
A. 基金投资所涉及的证券交易场所遇法定节假日或因故暂停营业时
B. 出现巨额赎回的情形
C. 基金投资所涉及的证券因故停牌
D. 其他无法抗拒的原因致使管理人无法准确评估基金的资产净值
E. 所投资金融产品价格下跌时
[判断题]我国基金资产估值的责任人是基金托管人,基金管理人对基金托管人的估值结果负有复核责任。( )
[多项选择]基金资产估值对象包括基金所拥有的()。
A. 股票
B. 债券
C. 权证
D. 其他基金资产
[单项选择]基金资产估值的对象是基金所持有的( )。
A. 全部负债
B. 全部资产
C. 高收益资产
D. 扣除负债后的资产