更多"如果内部控制非常薄弱，以下各项可能存在的滥用公司资产的舞弊中风险最高的"的相关试题:
[单项选择]如果内部控制非常薄弱，以下各项可能存在的滥用公司资产的舞弊中风险最高的领域是：
A. 高级经理使用公司的旅行和招待资金进行很可能未经批准的活动。
B. 向虚构的供应商购入物资。
C. 资助提供给了可能与总裁有关联的机构或者没有用于该公司章程规定的目的。
D. 工资部门职员增加虚构的员工。
[单项选择]如果内部审计师对内部控制的初步评价发现内部控制可能不充分，下一步应该：
A. 在提交最终审计报告之前扩大审计工作范围。
B. 绘制内部控制制度流程图。
C. 如果发生损失则在最终审计报告中注明例外。
D. 实施理想的控制。
[单项选择]以下哪项控制薄弱环节最有可能导致舞弊的产生
A. 电脑化信息管理系统合同期已满的员工的注册账目没有立即取消。
B. 负责现金记录核对工作和银行存款工作的员工同时负责所有现金销售。
C. 无论什么时候到货，某员工都负责将识别性信息输入存货数据库。经理定期将库存记录手头现有的货物进行比较。
D. 由于人手短缺以及优先考虑对象的利益冲突，旨在核实永续库存系统的实物清点安排经常推迟。
[单项选择]以下哪种情形代表了薪酬部门内部控制的薄弱环节
A. 薪酬部门人员要轮换其职务。
B. 薪金支票由员工的直接管理员发放。
C. 薪金记录要每季度与税收报告核对。
D. 时间记录职能是独立于薪酬部门的。
[判断题]如果不拟依赖内部控制，注册会计师就无需对内部控制进行了解、测试和评价。( )
[单项选择]以下各项主要用于项目控制，除了（）。
A. 偏差分析
B. 绩效报告
C. 挣值分析
D. 成本效益分析
[多项选择]以下各项属于信息系统控制的有( )。
A. 一般控制
B. 网络控制
C. 应用控制
D. 人员控制
[多项选择]注册会计师通过对内部控制的研究与评价，如果认为被审计单位的内部控制较好，则（）。
A. 可接受的检查风险较低
B. 可接受的检查风险较高
C. 实质性测试将更多的依赖于分析性测试和交易性测试
D. 实质性测试将更多的依赖于对余额的测试
[多项选择]以下各项属于销售与收款循环内部控制的有：
A. 批准坏账与收款业务、记账业务相互独立
B. 向客户提供赊销信用要经过授权批准
C. 限制非授权人员接近各种销售与收款记录和文件
D. 对销售与收款业务进行独立检查
E. 批准请购与采购部门相互独立
[判断题]如果知悉对基准日内部控制有效性有重大负面影响的期后事项，注册会计师应当对财务报告内部控制发表否定意见。
[单项选择]如果被审计单位内部控制健全，注册会计师依赖了内部控制，将重大错报风险评价为低水平，从而实施了相对较少的实质性程序，但由于被审计单位串通舞弊导致有一项影响会计报表的重大舞弊行为没有查出，则注册会计师通常被认为负有( )责任。
A. 欺诈
B. 重人过失
C. 推定欺诈
D. 普通过失
[单项选择]大型制造业的以下哪项组织的结构特征存在控制薄弱环节（）
A. 信息系统部门由直接向总经理报告的副总经理来领导。
B. 首席财务官还是向首席执行官报告的副总经理。
C. 审计委员会由首席执行官、首席财务官和主要股东组成。
D. 财务主管向首席财务官报告。
[单项选择]以下各项中可能成为行政主体的是（）
A. 公务员
B. 被委托的个人
C. 被委托的组织
D. 被授权的组织
[判断题]注册会计师在执行内部控制审核业务时，如果被审核单位有多个经营场所，则应当对全部经营场所的内部控制进行了解和测试。( )
[单项选择]以下各项中不属于企业控制活动的是( )。
A. 职责划分
B. 组织结构
C. 计算和会计
D. 调节和复核
[判断题]在内部控制审计中，如果针对某一重要账户的某一相关认定的内部控制在以前年度审计后未发生变化，注册会计师可以每三年对这些控制测试一次。
