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[单项选择]以下哪项控制有助于防止向卖方多付货款
A. 在付款时审查并取消辅助性文档。
B. 要求支票签署人直接将支票邮寄给卖方。
C. 对每项开支审查入账情况。
D. 在从卖方订购材料之前审批采购订单。
[单项选择]COSO使用者采取以下哪项控制评价过程
A. 单层。
B. 双层。
C. 三层。
D. 四层。
[单项选择]以下哪项控制措施能防止订购数量超出组织的需求
A. 在向采购部门提交采购申请书之前，由使用部门的一位主管审查所有采购申请书。
B. 当系统显示库存水平较低时由采购部门自动重新订货。
C. 要求在接收一批新的货物之前复核采购订单的政策。
D. 要求在储存新收到的货物之前确认收货报告和装货单保持一致的政策。
[单项选择]以下哪项控制薄弱环节最有可能导致舞弊的产生
A. 电脑化信息管理系统合同期已满的员工的注册账目没有立即取消。
B. 负责现金记录核对工作和银行存款工作的员工同时负责所有现金销售。
C. 无论什么时候到货，某员工都负责将识别性信息输入存货数据库。经理定期将库存记录手头现有的货物进行比较。
D. 由于人手短缺以及优先考虑对象的利益冲突，旨在核实永续库存系统的实物清点安排经常推迟。
[单项选择]以下哪项对控制进行了最佳定义
A. 控制是管理层恰当计划、组织和领导的结果。
B. 控制是对组织选择的要完成内容的表述。
C. 控制就是组织所采取的将偏差限定在可接受水平的成本效益考评方法。
D. 控制是以准确、及时、经济的方式实现组织的目标和目的。
[单项选择]以下哪项不是典型的输出控制
A. 审查计算机处理记录，以确定所有正确的计算机作业都得到正确执行。
B. 通过正式的程序和文件指明输出报告、支票或其他关键文件的合法接收者。
C. 将输入数据与主文件上的信息进行匹配，并将不对应的项目放入暂记文件中。
D. 定期对照输出报告，以确认有关总额、格式和关键细节的正确性及其与输入信息的一致性。
[单项选择]以下哪项控制能用于检查已记录但并不存在的银行存款
A. 尽早建立收入责任。
B. 将收入与其他内部责任(如应收账款或销售额的收集)相联系。
C. 固定现金收入点。
D. 由第三方实施银行对账。
[单项选择]以下哪项要素包含在控制环境中
A. 组织构架、管理理念和规划。
B. 诚实和道德价值、权限和职责的分配、人力资源政策。
C. 员工的胜任能力、辅助设备、法律和规章。
D. 风险评估、职责安排以及人力资源实务。
[单项选择]控制被描述为包含六个要素的封闭系统。以下哪项是六项控制要素之一
A. 制定业绩标准。
B. 适当地可得到的数据文件。
C. 内部审计活动章程的批准。
D. 独立的内部审计活动的建立。
[单项选择]以下哪项控制措施能防止由独立承包商开具的费用账单所引起的纠纷
A. 及时记录承付款和开支。
B. 签署包含开单费用条款的书面协议。
C. 在采购和应付账款部门之间进行恰当的职责分离。
D. 提交月度报告，将实际开支与批准的预算进行比较。
[单项选择]以下哪项不能控制CT透视机射线剂量
A. 采用床下球管设备
B. 加有专用X线过滤器
C. 采用低毫安曝光
D. 缩短扫描时间
E. 采用高速图像重建技术
[单项选择]以下哪项不是控制性详细规划的强制性内容( )
A. 交通设施配套
B. 建筑密度
C. 绿地率
D. 公共服务设施配套
[单项选择]以下哪项正确
A. 交感神经兴奋子宫肌层的α肾上腺能受体，促进子宫收缩
B. 交感神经抑制子宫肌层的α肾上腺能受体，促进子宫收缩
C. 交感神经兴奋子宫肌层的β肾上腺能受体，抑制子宫收缩
D. 交感神经抑制子宫肌层的β肾上腺能受体，抑制子宫收缩
E. 以上都不是
[单项选择]内部控制系统包括对资产的接触及记录的实物控制。以下哪项脱离了上述控制目标
A. 接触保险箱需要两名人员。
B. 只有仓库人员和一线的监督员可以接触原材料仓库。
C. 邮局汇集了已收到的支票清单。
D. 只有销售人员和销售监督员使用销售部门的汽车。
[单项选择]审计委员会通过以下哪项加强了组织的控制流程
A. 安排内部审计活动，负责与政府机构相互联系。
B. 让首席审计执行官来选择外部审计师。
C. 对首席审计执行官提出的建议进行后续追踪。
D. 批准内部审计活动政策。
[单项选择]以下哪项不属于控制性详细规划规定的图纸( )
A. 工程管线规划图
B. 用地现状图
C. 土地使用规划图
D. 绿地系统规划图
