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[多项选择]下列各项中，属于资本循环内部控制中职责分工控制实施的有______。
A. 筹资、投资决策和业务执行相互独立
B. 业务执行和记录相互独立
C. 盈余公积核算和复核由不同人员完成
D. 限制非授权人员接近筹资和投资文件
E. 所有的资本交易事项都必须由公司最高权力机构审批
[多项选择]下列各项中，属于资本循环内部控制中职责分工控制措施的有（）
A. 筹资、投资决策和业务执行相互独立
B. 业务执行和记录相互独立
C. 盈余公积核算和复核由不同人员完成
D. 所有的资本交易事项都必须由公司最高权力机构审批
E. 限制非授权人员接近筹资和投资文件
[多项选择]下列内部控制活动属于职责分工控制的有( )。
A. 业务的批准与执行相分离
B. 各种会计责任之间相分离
C. 定期财产清查盘点制度
D. 资产保管与会计记录相分离
E. 负责电子数据处理的部门内部的职责分离
[多项选择]下列各项中，符合货币资金业务内部控制职责分工要求的是______。
A. 出纳员编制银行存款余额调节表
B. 出纳员根据审核后的凭证登记现金日记账
C. 出纳员签发支票
D. 出纳员登记应收账款明细账
[单项选择]下列各项中，符合生产与存货循环内部控制职责分工要求的是______。
A. 产成品由生产部门检验，合格产品移交仓储部门保管
B. 生产计划由各车间拟定，经车间主任批准后执行
C. 存货保管由仓储部门负责，永续盘存记录由财务部门负责
D. 存货盘点计划由公司经理批准，盘点工作由仓储部门负责实施
[多项选择]工薪业务循环内部控制中的职责分工主要包括( )。
A. 工资管理、财会部门相互独立
B. 提出采购申请与批准采购申请相互独立
C. 工资单的编制与审核相互独立
D. 工资结算汇总表的编制与审核相互独立
E. 生产统计表的编制与审核相互独立
[多项选择]下列各项中，属于职责分工控制活动的有：
A. 所有业务执行均需经过授权
B. 资产的保管与账实核对相分离
C. 凭证应预先连续编号
D. 业务的执行与记录相分离
E. 对资产进行定期盘点
[多项选择]下列职责分工中，符合生产与存货业务循环内部控制要求的是______。
A. 采购部门负责验收原材料
B. 计划部门负责制订生产计划
C. 存储部门负责对存货进行定期盘点
D. 生产车间负责产成品的检验
[单项选择]内部控制中的( )是指每项经济业务的处理必须有明确的职责分工和授权，明确各自的职责范围和处理业务的权限、政策界限与纪律规定，实行部门责任制和岗位责任制。
A. 相互牵制原则
B. 凭证制度原则
C. 核对检查原则
D. 职责分工原则
[单项选择]下列被审计单位货币资金循环的职责分工中，易导致内部控制失效的是______。
A. 出纳员和会计分管货币资金收支和记录
B. 报销单据的填制和审核分离
C. 支票的签发与出纳相统一
D. 出纳员以外人员负责银行存款余额调节表的编制
[多项选择]下列属于企业内部控制实施主体的有（ ）。
A. 董事会
B. 监事会
C. 经理层
D. 全体员工
[单项选择]企业的内部控制五要素中属于内部控制基础的是( )。
A. 控制活动
B. 控制环境
C. 风险评估
D. 信息与沟通
[多项选择]依据COSO对内部控制的表述，下列各项属于内部控制的控制环境因素的有( )。
A. 诚信和道德观
B. 用人唯才的承诺
C. 组织结构
D. 职责分工
[简答题]根据监理人员的职责分工，指出小杨的工作哪些是履行了自己的职责，哪些不属于小杨应履行的职责不属于小杨履行的职责应属于谁履行
[单项选择]内部审计师计划对有关投资于新型金融工具的内部控制健全性实施审计，以下不属于该项审计内容的是：
A. 确定公司是否有相关政策来规定财务主管允许承担风险的范围以及允许投资的金融工具的类型。
B. 确定管理当局对复杂金融工具投资进行监督的程度。
C. 确定与类似公司相比，本公司投资收益率的高低。
D. 确定财务主管用于检查投资风险控制措施的性质。
