更多"在应付税款法下，“所得税”科目本期发生额反映本期按会计利润计算的应纳所"的相关试题:
[单项选择]在会计科目表中，“所得税费用”属于（）科目。
A. 所有者权益类
B. 损益类
C. 成本类
D. 费用类
[简答题]（本小题 8分）楼兰公司本期按税法计算的应纳税所得额为120万元，按33%计算缴纳所得税。缴纳所得税后按下列金额和顺序进行利润分配：
（1）按税后利润的10%计提任意盈余公积；
（2）股东决议，按税后利润的5%计提任意盈余公积；
（3）向投资者分配利润20万元。
做出相应的会计处理。
（1）按33%计算缴纳所得税。
（2）按税后利润的10%计提法定盈余公积金。
（3）经股东决议，按税后利润的5%计提任意盈余公积。
（4）向投资者分配利润20万元。
[单项选择]企业从应付职工工资中代扣个人所得税，应借记的会计科目—是( )。
A. 应付工资
B. 应交税金
C. 银行存款
D. 其他应付款
[多项选择]在所得税会计中，无论是采用应付税款法还是纳税影响会计法，对当期所得税费用有影响的项目是( )。
A. 按应收账款账龄计提的坏账准备
B. 一次性摊销的开办费
C. 接受捐赠的非现金资产
D. 资产评估等不涉及损益的事项
[简答题]东方公司是一家在香港上市的股份有限公司，该公司对所得税的会计处理采用应付税款法进行核算，适用的所得税税率为33%，适用的增值税税率为17%，假定不考虑其他纳税调整事项，东方公司按净利润的10%提取法定盈余公积，经董事会批准，该公司2003年度的财务会计报告于2004年4月20日批准对外报出。该公司2003—2004年度有关的事项和交易及其会计处理如下：
(1) 2004年2月1日，东方公司的仓库发生火灾，导致存放在其中的价值200万元的库存商品全部销毁，由于该批商品已经投保，预计能从保险公司获得赔偿80万元，剩余的120万元计入营业外支出。
(2) 2004年5月发现2002年度的一台管理用设备少计提折旧，金额为1000元，为此东方公司调整了2003年度会计报表的期初留存收益。
判断东方公司对于事项(1)的会计处理是否正确，若不正确，作出正确的会计处理。(答案中的金额单位用万元表示，下同)
[多项选择]企业从应付职工薪酬中代扣的职工房租和个人所得税，应贷记的会计科目分别是( )。
A. 应付职工薪酬
B. 其他应付款
C. 应交税费
D. 其他应收款
[多项选择]事业单位因从事经营活动，而计提应交纳的所得税时，使用的会计科目有( )。
A. 结余分配
B. 销售税金
C. 应交税金
D. 经营支出
[简答题]某企业采用应付税款法核算所得税，适用的所得税税率为33%，2003年度按会计制度计算的全年利润总额为1250000元，其中包括国库券利息收入50000元。全年发生各种罚款支出120000元。假设该企业当年无其他纳税调整事项，要求编制确认应交所得税和年末结转所得税费用的会计分录。
[单项选择]甲公司按所得税会计准则核算所得税。2008年前适用所得税税率30%，从2008年1月1日起改为25%。2008年初库存商品的账面余额为40万元，已提存货跌价准备 20万元；固定资产账面净值为800万元，计税基础为760万元。2008年实现利润总额为 200万元；年末库存商品的账面余额为85万元，已提存货跌价准备的余额为50万元；固定资产账面净值为700万元，计税基础为680万元。假定无其他纳税调整事项，则甲公司2008年度“所得税费用”为( )万元。
A. 49
B. 59.8
C. 70
D. 80.8
[多项选择]依据我国所得税会计准则，利润表中的所得税费用包括（ ）
A. 应纳税收入
B. 递延所得税
C. 会计利润总额
D. 当期应交所得税
E. 准予税前扣除的项目
[单项选择]依据我国企业所得税会计准则，企业所得税的核算应当采用______
A. 应付税款法
B. 资产负债表债务法
C. 利润表债务法
D. 利润表递延法
[多项选择]企业按规定计提代扣代交的职工个人所得税时，应使用的会计科目有( )。
A. 其他应付款
B. 应交税费
C. 应付职工薪酬
D. 所得税费用
