| 序号 | 财务报表认定 | 具体中计目标 | 审计程序 |
(1) | 销售收入的分类止确 | ||
(2) | 销售收入的人账时间正确 | ||
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[多项选择]为核实银行存款收付的截止期，审计人员可以实施的审计程序有______。
A. 核对决算日银行存款日记账与总账余额是否相符 B. 抽查决算日前后开出的现金支票，审查支出内容是否符合现金结算范围 C. 检查决算日前收到，但决算日前未送存银行的支票的入账日期 D. 检查决算日后银行对账单中第一周的银行存款收入记录，并与银行存款日记账核对 E. 查验决算日签发的最后一张支票序号，并检查此序号前支票的发出和入账日期 [多项选择]审计人员在审计过程中，可以选择作为对审计事项进行判断的依据有______。
A. 审计工作计划 B. 审计工作方案 C. 国家有关方针和政策 D. 专业机构或专家的意见 E. 被审计单位的管理制度 [多项选择]审计人员在调查被审计单位内部控制时，可以采用的方法有：
A. 运用分析性复核方法检查有关数据和资料的总体合理性 B. 询问管理人员和其他有关人员 C. 检查内部控制过程中生成的文件和记录 D. 向有关第三方进行函证 E. 观察业务活动和内部控制的实际运行情况 [多项选择]对薪酬业务循环进行审计时，审计人员可以通过观察与询问进行审查的是______。
A. 考勤、薪酬结算和薪酬发放职责是否相互分离 B. 薪酬费用账务处理是否正确 C. 各种津贴和补贴发放标准是否合规 D. 职工薪酬在财务报表中的披露是否正确 [简答题]国家审计机关审计人员在实施财务收支审计时，对未发现违规问题的事项，可以不编制工作底稿。
[多项选择]对薪酬业务循环进行审计时，审计人员可以通过观察与询问方法进行审查的是______。
A. 薪酬计算是否正确 B. 职工福利费的提取是否正确 C. 薪酬费用账务处理是否正确 D. 薪酬结算和发放职责是否分离 [简答题]审计人员对被审计单位或有关责任人员持有异议的审计证据，应当进行核实。
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