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[判断题]企业期末形成的应纳税暂时性差异一定确认递延所得税负债。( )
[单项选择]企业应在应纳税暂时性差异产生当期，将其对所得税的影响确认为（ ）
A. 应交税费
B. 递延所得税负债
C. 递延所得税资产
D. 递延所得税收益
[单项选择]某企业2010年利润总额为4000万元，当年发生应纳税暂时性差异200万元，发生可抵扣暂时性差异100万元，适用的所得税税率为25％，则该企业2010年应交所得税为（ ）
A. 975万元
B. 1000万元
C. 1025万元
D. 1075万元
[单项选择]2010年某企业利润总额为800万元，当年发生应纳税暂时性差异120万元，发生可抵扣暂时性差异170万元，适用的所得税税率为25%，则该企业2010年所得税费用为（ ）
A. 187.5万元
B. 200万元
C. 212.5万元
D. 272.5万元
[单项选择]产生应纳税暂时性差异的是（）。
A. 资产的账面价值小于计税基础的差异
B. 递延所得税资产和递延所得税负债的差异
C. 负债的账面价值大于计税基础的差异
D. 资产的账面价值大于计税基础的差异
[多项选择]产生应纳税暂时性差异的情形有( )。
A. 资产的账面价值＞计税基础
B. 资产的账面价值=计税基础
C. 资产的账面价值＜计税基础
D. 负债的账面价值＜计税基础
E. 负债的账面价值＞计税基础
[多项选择]下列可产生应纳税暂时性差异的是（）。
A. 资产的账面价值＞计税基础
B. 负债的账面价值＞计税基础
C. 负债的账面价值＜计税基础
D. 资产的账面价值＜计税基础
E. 净资产的账面价值＞计税基础
[判断题]应纳税暂时性差异产生递延所得税资产。( )
[多项选择]下列事项中，会产生应纳税暂时性差异的有（ ）
A. 计提存货跌价准备
B. 预提产品售后保修费用
C. 会计计提的折旧小于税法规定的折旧
D. 会计计提的折旧大于税法规定的折旧
E. 当期取得的交易性金融资产期末市价高于其账面价值
[多项选择]下列项目中，产生应纳税暂时性差异的有( )。
A. 期末预提产品质量保证费用
B. 税法折旧大于会计折旧形成的差额部分
C. 对可供出售金融资产，企业根据期末公允价值大于取得成本的部分进行了调整
D. 对投资性房地产，企业根据期末公允价值大于账面价值的部分进行了调整
[多项选择]下列各项中，可形成应纳税暂时性差异的有：（）
A. 资产的账面价值大于其计税基础
B. 负债的账面价值大于其计税基础
C. 资产的账面价值小于其计税基础
D. 负债的账面价值小于其计税基础
E. 资产的账面价值等于其计税基础
[单项选择]下列项目中产生应纳税暂时性差异的是______
A. 计提固定资产减值准备
B. 计提存货跌价准备
C. 采用公允价值模式后续计量的投资性房地产期末公允价值大于投资性房地产取得时成本
D. 计提持有至到期投资减值准备
[单项选择]所得税会计核算的暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。下列各项中，形成应纳税暂时性差异的是 ( )。
A. 账面价值为1000万元、计税基础为900万元的预计负债
B. 账面价值为270万元、计税基础为300万元的固定资产
C. 账面价值为100万元、计税基础为80万元的应收账款
D. 账面价值为200万元、计税基础为220万元的无形资产
[多项选择]下列项目中，可能产生应纳税暂时性差异的有______
A. 交易性金融资产
B. 存货
C. 长期股权投资
D. 固定资产
E. 无形资产
[判断题]资产的账面价值小于其计税基础，或者负债的账面价值大于其计税基础，将产生应纳税暂时性差异。( )
