更多"某运输企业位于市区，系自开票纳税人，2011年10月发生如下业务：（1"的相关试题:
[单项选择]
某运输企业位于市区，系自开票纳税人，2011年10月发生如下业务：（1）为某企业运输一批原材料，取得货运收入20万元，装卸收入3万元，仓储保管费2万元，交货时发现因管理不善，部分原材料丢失，另行支付对方赔偿金4万元。（2）与甲运输企业共同承接一项联运业务，收取全程货运收入75万元，并全额开具了运输发票同时支付给甲运输企业运费30万元，并取得甲运输企业开具的运输发票。（3）承接一项工业用硫酸的公路运输业务，取得货运代理收入50万元，另加收快运运费5万元，并将该运输业务委托给乙运输企业完成，支付给乙企业运输费用35万元。（4）将部分自有车辆对外出租，取得租金收入15万元，车辆保证金6万元，租赁期内事故，企业按照租赁合同没收承租方缴纳的保证金，并对该车辆进行维修5万元。（5）将两辆运输用船对外出租，一辆签订程租合同，收取租金10万元；另外一辆签订光租合同，收取租金8万元，因承租方没有按照规定时间归还光租船只，收取违约金1万元。（6）将一幢委托他人承建的员工宿舍楼对外出售，取得销售收入1600万元，该宿舍楼的初始建造成本为700万元，已计提折旧280万元。（7）出售外购的办公楼一幢，取得销售收入2300万元，该办公楼系2008年购买，购买时支付买价1700万元，相关税费60万元。（8）从当地防汛部门购买一辆旧防汛调度专用车辆，购买价11万元，维修后用于企业的日常管理和使用。该调度专用车使用年限为10年，购买时已使用了6年，国家税务总局核定的该车最低计税价格为20万元。（9）因企业自身原因，终止一项运输合同，并按照合同规定退还运费7万元，该笔款项已上个月申报缴纳了营业税，因恰逢月底，企业计划在下个月向主管税务机关说明退还运费的具体情况。
该企业对外出租汽车和船只业务应缴纳营业税（）万元。
A. 1.55
B. 1.80
C. 1.82
D. 2.00
[简答题]2010年位于某市区的化妆品生产企业属于增值税一般纳税人，发生下列经济业务：
(1)购入原材料取得增值税专用发票上注明的价款为1000万元；
(2)购入电力56万元并取得专用发票，其中12万元用于集体福利方面，其余均用于生产应税产品；
(3)销售化妆品实现不含增值税的销售收入2000万元，销售时用自己的车队负责运输，向购买方收取运费51.48万元；
(4)提供非应税消费品的加工业务，共开具普通发票60张，金额合计为70.2万元；
(5)销售成本共计800万元；营业税金及附加为770万元；销售费用30万元、管理费用20万元、财务费用中的利息支出16万元；
(6)支付滞纳金和行政性罚款共计10万元，支付购货合同违约金6万元。取得的增值税专用发票已通过认证，化妆品的消费税税率为30%。
要求：
(1)计算本企业当年应该缴纳的增值税。
(2)计算本企业当年应该缴纳的消费税。
(3)计算本企业当年应该缴纳的企业所得税。
[简答题]2009年位于某市区的化妆品生产企业属于增值税一般纳税人，发生下列经济业务：
(1) 购入原材料取得增值税专用发票上注明的价款为1000万元；
(2) 购入电力56万元并取得专用发票，其中12万元用于集体福利方面，其余均用于生产应税产品；
(3) 销售化妆品实现不含增值税的销售收入2000万元，销售时用自己的车队负责运输，向购买方收取运费51.48万元；
(4) 提供非应税消费品的加工业务，共开具普通发票60张，金额合计为70.2万元；
(5) 销售成本共计800万元；营业税金及附加为770万元；销售费用30万元、管理费用20万元、财务费用中的利息支出16万元；
(6) 支付滞纳金和行政性罚款共计10万元，支付购货合同违约金6万元。取得的增值税专用发票已通过认证，化妆品的消费税税率为30%。
要求：
(1) 计算本企业当年应该缴纳的增值税。
(2) 计算本企业当年应该缴纳的消费税。
(3) 计算本企业当年应该缴纳的企业所得税。
[单项选择]A企业(一般纳税人)为B企业(小规模纳税人)从C企业(一般纳税人)代购一批原材料，C企业给A企业开具的增值税专用发票上注明的价款为60000元，增值税为10200元；A企业按原价开给B企业普通发票，取得销售收入70000元，同时A企业向B企业收取手续费4000元。根据现行税收制度规定，A企业应纳( )。
A. 增值税552.14元
B. 营业税552.14元
C. 增值税965.2元
D. 营业税965.2元
[简答题]某位于市区的化妆品生产企业为增值税一般纳税人，2011年10月发生如下经济业务：
(1)从国外进口一批散装化妆品，关税完税价格150万元，关税60万元，散装化妆品验收入库；
(2)本月内企业将进口的散装化妆品的80%生产加工为成套化妆品6800件，对外批发销售6000件，取得不含税销售额290万元；
(3)向消费者零售成套化妆品800件，取得含税销售额51.48万元。
(消费税税率30%；每步骤运算得数精确到小数点后两位)
要求：根据上述资料，按下列序号回答问题，每问需计算出合计数。
计算该企业在进口环节应缴纳的消费税、增值税；
[单项选择]某食品制造企业为增值税一般纳税人，2009年 10月外购原材料取得防伪税控专用发票，注明进项税额223.75万元。当月内销食品取得不含税销售额550万元，外销食品取得收入205万美元(美元与人民币的汇率比为1:7)，食品增值税税率17%，出口退税率为13%。该食品企业10月应退的增值税为( )万元。
A. 75.4
B. 65.60
C. 64.65
D. 72.85
[简答题]某市A企业为增值税一般纳税人，2011年10月发生如下经济业务：
(1)本月为了生产进口一批原材料，从海关取得的增值税专用缴款书上注明的关税完税价格200万元，关税80万元，消费税120万元，增值税68万元。
(2)从该市B企业(小规模纳税人)处购入辅助材料，由当地税务机关代该小规模纳税人开出专用发票，金额50万元，增值税1.5万元。
(3)月初转来上月未抵扣完的进项税额30万元。
(4)购进燃料一批准备用于生产，专用发票注明价款200万元，增值税34万元，因管理不善，使这部分燃料全部损失。
(5)为集团福利购进商品取得增值税专用发票，注明价款10万元，增值税1.7万元。
(6)为生产免税产品购进原材料一批取得增值税专用发票，注明买价100万元，增值税17万元。
(7)本月共生产销售a产品，折扣前含增值税售价1170万元，增值税税率为17%。
(8)为及时推销a产品，本月共发生销售折扣117万元，销售折扣单独开具专用发票入账。
(9)本月销售b、C两种产品，未分别核算，b产品税率17%，C产品税率13%，含税售价共585万元。
请计算并回答下列问题：
该企业本月有哪些进项税额不可抵扣，为什么
[单项选择]大华公司是一家工业企业，且为增值税一般纳税人。2007年10月购入 W原材料5000吨，收到的增值税专用发票上注明的售价为每吨1200元，增值税额为1020000元。另发生运输费用60000元，装卸费用20000元，途中保险费用18000元。原材料运抵企业后，验收入库原材料为4996吨，运输途中发生合理损耗4吨。该原材料的入账价值为( )元。
A. 6078000
B. 6098000
C. 6093800
D. 6089000
[单项选择]大华公司是一家工业企业，且为增值税一般纳税人。2009年10月购入W原材料 5000吨，收到的增值税专用发票上注明的售价为每吨1200元，增值税额为1020000元。另发生运输费用60000元，装卸费用20000元，途中保险费用18000元。原材料运抵企业后，验收入库原材料为4996吨，运输途中发生合理损耗4吨。该原材料的入账价值为( )元。
A. 6078000
B. 6098000
C. 6093800
D. 6089000
