更多"某国有工业企业在汇算清缴2001年度企业所得税时，对有关收支项目进行纳"的相关试题:
[简答题]某工业企业在2011年年初汇算清缴2010年度企业所得税时，对有关收支项目进行纳税调整后，将全年会计利润500万元调整为全年应纳税所得额600万元，已缴纳所得税额为150万元。税务部门在税务检查时，发现该企业以下几项业务：
(1)4月，该企业购入机器设备一台，购置总成本80万元，使用期为10年，支出全部计入当期费用。(残值比例按5%)
(2)6月，该企业为解决职工子女上学问题，直接向某小学捐款50万元，在营业外支出中列支。在计算应纳税所得额时未作纳税调整。
要求：根据上述资料以及所得税法律制度的有关规定，回答下列问题：
(1)该企业将购入机器设备支出全部计入当期费用是否正确说明理由。
(2)该企业将捐款50万元在营业外支出中列支是否正确说明理由。
(3)计算该企业当年应补缴的企业所得税税额。
[简答题]某企业年终汇算清缴企业所得税，在对各项收支予以调整后，得出全年应纳税所得额为1500万元，并按此数额计算缴纳企业所得税495万元，但当税务机关核查时，发现该企业有一笔通过希望工程基金会捐赠的款项100万元已在营业外支出中列支，未作调整。 要求：根据以上条件，计算该企业应补缴所得税税额。
[简答题]某企业年终汇算清缴企业所得税，在对各项收支予以调整后，得出全年应纳税所得额为1 500万元，并按此数额计算缴纳企业所得税495万元，但当税务机关核查时，发现该企业有一笔通过希望工程基金会捐赠的款项100万元已在营业外支出中列支，未作调整。
要求：根据以上条件，计算该企业应补缴所得税税额。
[多项选择]企业在计算全年应纳税所得额时，应计入应纳税所得额的收入有（）。
A. 购买国库券到期兑现的利息收入
B. 外单位欠款付给的利息
C. 收取的逾期未收回包装物的押金
D. 无法支出的应付款
[多项选择]注册税务师审核某工业企业所得税时，发现下列事项中，发生的固定资产修理费用直接计入“制造费用”会造成虚增生产成本的有( )。
A. 对车间机器设备进行定期调试，发生的修理费
B. 对车间机器进行技术改造，改造支出达到了机器原值的52%
C. 对生产车间进行了三年一次的整体装修
D. 对生产车间的常备工具进行定期的维修和更换
E. 对生产车间扩大生产而新购一流水线的支出
[多项选择]注册税务师审核某工业企业所得税时，发现下列事项中发生的固定资产修理费用直接记入“制造费用”科目，会造成虚增生产成本的是( )。
A. 企业将办公室增加了楼房层次
B. 对车间进行一年一次的粉刷
C. 对车间机器设备每半年进行一次调试、检测、更换部分零配件
D. 对厂房保持原结构，推倒重建
E. 对房屋建筑物的轻微损伤进行修补
[多项选择]根据《企业所得税法》规定，企业在计算全年应纳税所得额时，应计入应纳税所得额的收入有( )。
A. 接受捐赠的收入
B. 固定资产盘盈收入
C. 因债权人缘故确实无法支付的应付款项
D. 购买国债取得的利息收入
[多项选择]根据《企业所得税暂行条例》及有关规定，企业在计算全年应纳税所得额时，应计入应纳税所得额的收入有( )。
A. 固定资产盘盈收入
B. 因债权人缘故确实无法支付的应付款项
C. 转让有价证券取得的收入
D. 购买国债取得的利息收入
[简答题]
某国有机电设备制造企业在汇算清缴企业所得税时向税务机关申报：2006年度应纳税所得额为950.4万元，已累计预缴企业所得税285万元，应补缴企业所得税28.63万元。
在对该企业纳税申报表进行审核时，税务机关发现如下问题，要求该企业纠正后重新办理纳税申报：
（1）税前扣除的工资总额比计税工资总额超支43万元；
（2）缴纳的房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税等税金62万元已在管理费用中列支，但在计算应纳税所得额时又重复扣除；
（3）将违法经营罚款20万元、税收滞纳金0.2万元列入营业外支出中，在计算应纳税所得额时予以扣除；
（4）9月1日以经营租赁方式租入1台机器设备，合同约定租赁期10个月，租赁费10万元，该企业未分期摊销这笔租赁费，而是一次性列入2006年度管理费用中扣除；
（5）从境外取得税后利润20万元（境外缴纳所得税时适用的税率为20%），未补缴企业所得税。
已知：该企业适用的企业所得税税率为33%。
要求：
（1）计算该企业2006年度境内所得应缴纳的所得税税额；
（2）按分国不分项抵扣法计算该企业2006年度境外所得税应补缴的所得税税额；
（3）计算该企业2006年度境内、境外所得应补缴的所得税总额。
[单项选择]企业全年应纳税所得额为（）万元。
A. 695.85
B. 697.85
C. 701.35
D. 703.35
[简答题]某国有企业2008年度应纳税所得额为 1000万元，已累计预缴企业所得税250万元，年终汇算清缴时，发现如下问题：
(1) 向遭受自然灾害的地区直接捐款40万元，已列入营业外支出中。
(2) 缴纳的房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税等税金65万元已在管理费用中列支，但在计算应纳税所得额时又重复扣除。
(3) 将违法经营罚款20万元、税收滞纳金0.2万元列入营业外支出中。
(4) 9月1日以经营租赁方式租入1台机器设备，合同约定租赁期10个月，租赁费10万元，该企业未分期摊销这笔租赁费，而足一次性列入2008年度管理费用中扣除。
(5) 从境外取得税后利润20万元(境外缴纳所得税时适用的税率为20%)，未补缴企业所得税。
已知：该企业适用的企业所得税税率为25%。
要求：
(1) 计算该企业2008年度境内所得应缴纳的所得税税额；
(2) 按分国不分项抵扣法计算该企业2008提并境外所得税应补缴的所得税税额；
(3) 计算该企业2008年度境内、境外所得应补缴的所得税总额。
[单项选择]某企业为所得税纳税人，2010年全年应纳税所得额为8.64万元，则所应缴纳的企业所得税为( )万元。
A. 1.44
B. 2.16
C. 2.47
D. 2.64
[单项选择]某企业所得税纳税人，2008年全年应纳税所得额为8.64万元，则所应缴纳的企业所得税为( )万元。
A. 1.44
B. 2.16
C. 2.47
D. 2.64
[简答题]中华公司申报的XXXX年全年应纳税所得额180万元。经有关部门检查，发现以下问题：
(1)该公司直接向该市希望小学捐赠18万元；
(2)该公司通过中国红十字会向云南灾区捐赠价值27万元的物资；
(3)该公司直接向其客户馈赠价值5万元的产品。
对以上的捐赠，该企业均作支出申报从收入中扣除。
要求：
(1)计算该企业允许扣除的捐赠。
(2)计算该企业全年应交所得税。(所得税税率为25%)
[多项选择]经调整后的所得额为( )万元。
A. 32.3
B. 39.7
C. 39.4
D. 56.7
