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[判断题]一般纳税人不能向税务机关准确提供增值税销项税额、进项税额、应纳税额及其他有关增值税税务资料者，不得领购使用增值税专用发票。( )
[多项选择]下列各项中，属于增值税一般纳税人的企业购进货物的进项税额不能从销项税额中抵扣的有（）。
A. 用于生产免税产品
B. 用于装修办公楼的会议室
C. 转售给其他企业
D. 用于对外投资
[多项选择]增值税一般纳税人发生的下列进项税额，不得从销项税额中抵扣的是（）。
A. 集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务
B. 非正常损失的产品、产成品所耗用的购进货物
C. 非正常损失的购进货物及相关的应税劳务
D. 外购货物所支付的运输费用
[单项选择]某企业（增值税一般纳税人）月初待抵扣的进项税额为25万元，当月购进货物取得的增值税专用发票已通过税务机关的认证，其载明的进项税额为35万元，进项税额转出7.3万元。当月对外销售A产品100件，不含税单价为3万元；公益捐赠A产品10件，单位成本2.5万元，缴纳当月应交增值税10万元，无产品出口业务和减免税事项。假设该产品适用的增值税税率为17%，则该企业当月“应交税费——应交增值税”科目的月末借方余额为（）万元。
A. 3.9
B. 6.6
C. 7.5
D. 11.7
[多项选择]增值税一般纳税人发生的下列进项税额中，不得从销项税额中抵扣的有( )。
A. 用于建造房屋购人物资
B. 用于免税项目购进物资
C. 用于对外投资购进物资
D. 非正常损失的购进物资
E. 用于消费品生产的购入货物
[单项选择]对于增值税一般纳税人，下列经济业务的相关进项税应贷记“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”是______。
A. 外购原材料发生非正常损失
B. 将自产产品用于对外捐赠
C. 将自产产品用于对外投资
D. 将自产产品用于集体福利设施建设
[简答题]南洋公司为增值税一般纳税人，以基本税率核计增值税，2010年4月初增值税进项税额的余额为10000元。本月份发生以下经济业务：
(1) 外购机器设备一套，从供货方取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为8500元，货款已付并交付安装使用。
(2) 外购专用原材料一批，货款已付并验收入库。从供货方取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为51000元。另支付运费10000元，运输公司已开具普通运输发票。
(3) 将公司闲置的一套设备出租，取得租金收入10000元。
(4) 销售本公司产品一批，含增值税的销售收入为795600元，并向购货方收取相关价外费用3978元。
(5) 让售多余的原材料一批，含税销售收入计30000元。其他相关资料：运输费用的进项税额扣除率为7%，营业税税率为5%。该公司会计人员计算出本月份应缴纳的增值税税额为39100元，营业税税额为2000元。
[要求] 请分析该公司会计人员计算出的2010年4月份应缴纳的增值税税额和营业税税额是否正确简要说明理由。若不正确，请计算出正确的金额(以元为单位，保留整数)。
[多项选择]某生产企业(增值税一般纳税人)，2009年3月的进项税额中，不得从销项税额中抵扣的有( )。
A. 购进固定资产的进项税额
B. 用于免税项目的购进货物的进项税额
C. 用于集体福利购进货物的进项税额
D. 按照农产品收购发票上注明的买价和13%的扣除率计算的进项税额
[多项选择]某企业为增值税一般纳税人，其发生下列( )业务时，应作进项税额转出。
A. 已抵扣税款的购进货物用于在建工程
B. 水灾后损失的产成品所耗用的购进货物
C. 生产中的废品所用购进货物
D. 为捐赠而购进的货物对外捐赠时
[单项选择]增值税一般纳税人发生下列运输费用不得抵扣进项税额的是( )。
A. 对外销售机械产品所支付的运输费用
B. 购进自用的应征消费税的小汽车支付的运输费用
C. 向小规模纳税人购买农业产品支付的运输费用
D. 向农业生产者收购免税农产品支付的运输费用
[多项选择]《增值税纳税申报表》(适用增值税一般纳税人)中“进项税额转出”，应当填列以下 ( )业务。
A. 某工业企业发生材料的非正常损失
B. 某建材城将上月外购的建材用于本企业的在建工程项目
C. 某食品厂因质量问题，将上月购进的粮食退还销售方
D. 某商场将外购的服装用于“三·八妇女节”职工福利
E. 某生产企业出口产品，当期计算的免抵退税不得免征和抵扣税额
[单项选择]某企业为增值税一般纳税人，2005年6月符合规定的进项税额为200万元，当期的销项税额为160万元，进项税额转出为2万元，月末“应交税金——应交增值税”账户期末( )(假定“应交税金——应交增值税”账户期初无余额)。
A. 余额为0
B. 借方余额为38万元
C. 借方余额为40万元
D. 借方余额为42万元
[判断题]从事生产企业的一般纳税人购入废旧物资，不得从增值税销项税额中抵扣进项税额（）
[单项选择]关于现行增值税一般纳税人进项税额抵扣的说法，正确的是( )。
A. 某公司进口货物，取得国外的运输发票计算的增值税进项税额准予抵扣
B. 某公司自制设备器具，财务上直接转入“固定资产”核算，用于增值税应税项目(不含免征增值税项目)，自制固定资产的进项税额不作进项税额转出
C. 某汽车销售公司装修汽车销售展厅，所耗用的装饰材料均取得增值税专用发票，这些装饰材料进项税额准予抵扣
D. 某生产企业，办公室和车间共用一块电表，每月电费开具增值税专用发票结算，办公室用电的进项税额不准抵扣
