更多"甲企业为增值税一般纳税人，2012年度取得销售收入8800万元，销售成"的相关试题:
[简答题]甲企业为增值税一般纳税人，2012年度取得销售收入8800万元，销售成本为5000万元，会计利润为845万元，2012年，甲企业其他相关财务资料如下：
(1)在管理费用中，发生业务招待费140万元，新产品的研究开发费用280万元(未形成无形资产计入当期损益)。
(2)在销售费用中，发生广告费700万元，业务宣传费140万元。
(3)发生财务费用900万元，其中支付给与其有业务来往的客户借款利息700万元，年利率为7%，金融机构同期同类贷款利率为6%。
(4)营业外支出中，列支通过减灾委员会向遭受自然灾害的地区的捐款50万元，支付给客户的违约金10万元。
(5)已在成本费用中列支实发工资总额500万元，并实际列支取中福利费105万元，上缴工会经费10万元并取得(工会经费专用拨缴款收据)，职工教育经费支出20万元。
已知：甲企业适用的企业所得税税率为25%。
要求：
计算业务招待费应调整的应纳税所得额。
[单项选择]甲企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%。2003年4月该企业取得商品销售收入400 000元，此外将本企业生产的40 000元商品用于在建工程，将生产用原材料用于在建工程的金额为10 000元，购入生产用原材料的价款为200 000元 (不含增值税)，购入原材料支付的运输费用为4 000元，装卸费用为2 000元，则甲公司4月应交增值税的金额为( )元。
A. 42 500
B. 42 080
C. 38 820
D. 42 220
[单项选择]2011年4月注册税务师在对某增值税一般纳税人2010年度增值税纳税审核时，发现纳税人2010年12月有下列一笔业务：
借：银行存款 120000
贷：营业外收入 120000
经审核确认为纳税人因平价销售商品收到的厂家返还资金。(假定该纳税人2010年决算报表已编制)，注册税务师作出的下列账务调整中，正确的是( )。
A. 借：以前年度损益调整 20400
B. 借：以前年度损益调整 20400
C. 借：以前年度损益调整 17435.9
D. 借：以前年度损益调整——营业外收入 120000
[判断题]增值税专用发票只限于增值税一般纳税人领购使用，增值税小规模纳税人及非增值税纳税人不得领购使用。
[判断题]增值税专用发票只限于增值税一般纳税人领购使用，增值税小规模纳税人和非增值税纳税人不得领购使用。 （ ）
[判断题]增值税专用发票只限于增值税一般纳税人领购使用，普通发票只限子营业税纳税人和增值税小规模纳税人使用。
[简答题]简述增值税纳税人区分为一般纳税人和小规模纳税人的意义。
[简答题]某商场(增值税一般纳税人)20××年度取得商品零售收入702000元(含增值税)；商品销售成本400000元，商品销售费用80000元；缴纳增值税23000元，城市维护建设税及教育费附加2300元；管理费用45000元，财务费用20000元；营业外收入2000元，营业外支出5000元。
要求：计算该商场全年应纳的企业所得税(各扣除项目的支出均在税法规定的范围内，增值税适用税率17%，企业所得税适用税率25%)。
[判断题]根据增值税暂行条例的规定，增值税纳税人购进货物及设备后，只要取得了增值税专用发票的，其支付的增值税进项税额均应从销项税额中抵扣。( )
[多项选择]将增值税纳税人划分为一般纳税人或小规模纳税人的依据是( )。
A. 年应税销售额大小
B. 纳税额大小
C. 遵纪守法程度
D. 会计核算健全程度
[判断题]不论增值税纳税人纳税期限的长短，都应在每月15日前办理上月的增值税纳税申报，向主管税务机关报送纳税申报表和有关的财务报表。
