[简答题]某中外合资家电生产企业，为增值税一般纳税人，2009年销售产品取得不含税收入2500万元，企业会计利润600万元(含境外分支机构分回部分)，其他相关数据如下：
(1)期间费用中广告费450万元、业务招待费15万元、研究开发费用20万元；
(2)营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，直接捐赠6万元)；
(3)计入成本、费用中的实发工资总额150万元、拨缴职工工会经费3万元、支出职工福利费23万元和职工教育经费6万元；
(4)12月购置并投入使用的安全生产专用设备，投资额81.9万元；
(5)在A国设有分支机构，A国分支机构当年应纳税所得额300万元，A国规定税率为20%。
要求：
分别回答下列问题：
计算该企业境内所得应纳企业所得税。

[多项选择]某生产企业为增值税一般纳税人，2011年4月销售甲产品给某百货商场，开具增值税发票，取得不含税销售额100万元；另外，开具普通发票，取得销售甲产品的送货运输费收入6.4万元。销售乙产品，开具普通发票，取得含税销售额40万元。下列表述正确的有( )。
A. 该企业4月份销售甲产品的销项税额是17.93万元
B. 该企业4月份销售乙产品的销项税额是5.81万元
C. 该企业4月份销售乙产品的销项税额是6.74万元
D. 该企业4月份合计应缴纳的增值税税额是24.67万元

[单项选择]某酒厂为增值税一般纳税人，主要生产粮食白酒和啤酒。2011年销售粮食白酒50000斤，取得不含税销售额105000元；销售甲类啤酒150吨，每吨不含税售价3050元。另外本年收取粮食白酒品牌使用费4680元，销售啤酒每吨收取包装物租金234元；本年销售粮食白酒收取包装物押金9360元，销售啤酒收取包装物押金1170元。2011年年12月，该酒厂将销售粮食白酒的包裟物押金中的3510元返还给购货方，其余包装物押金不再返还。该酒厂2011年应纳消费税税额（）元。
A. 86250
B. 92250
C. 85900
D. 96920

[多项选择]某企业为增值税一般纳税人，2011年11月销售A产品给某商场，开具增值税发票，取得不含税销售额160万元；另外，开具普通发票，取得销售A产品的送货运输费收入8万元。销售B产品，开具普通发票，取得含税销售额80万元。下列表述中正确的有( )。
A. 该企业11月份销售A产品的销项税额是26.28万元
B. 该企业11月份销售B产品的销项税额是11.62万元
C. 该企业11月份销售B产品的销项税额是13.7万元
D. 该企业1 1月份合计应缴纳的增值税税额是39.98万元

[简答题]

北京市虹嘉汽车制造公司系中美合资企业，为增值税一般纳税人，2010年销售小汽车取得不含税收入3500万元，国债利息收入120万元，金融债券利息收入12万元，企业自行计算的会计利润1200万元，已预缴所得税150万元。2011年2月，委托某会计师事务所进行2010年报表审计，发现以下问题：
(1)企业当年3月1日，将一套闲置的检测流水线设备出租，月租金10万元，当年未收到租金，该企业会计认为，租金未收到，暂未进行收入确认和核算；
(2)期间费用中广告费410万元、业务招待费25万元、研究开发费用20万元，还包括支付企业的财产保险费用12.8万元，为股东支付的商业保险费25万元；
(3)营业外支出150万元(含通过政府部门向受灾地区捐款56万元，直接捐赠16万元；)；
(4)8月购置并投入使用的安全生产专用设备企业未进行账务处理。取得购置设备增值税专用发票上注明价款70万元，增值税11.9万元，残值率5%，预计使用10年；
(5)在A国设有分支机构，A国分支机构当年A国税前所得100万元，境外实纳税款20万元；从A国分后税后利润80万元，尚未入账处理；
(6)已知企业2008年度亏损20万元，2009年度亏损35万元，2009年结转广告费200万元)。
(说明：假定该企业2010年12月份未对外销售汽车)
要求：根据上述资料，按下列序号回答问题，每问需计算出合计数：
 

计算隐瞒的收入应补缴的流转税、城建税及教育费附加；

[单项选择]某工业企业为增值税小规模纳税人，2011年10月9日购入材料一批，取得的增值税专用发票上注明的不含税价款为11200元，增值税额为1904元。该企业适用的增值税征收率为6%，材料入库后的挑选整理费为200元，材料已验收入库。则该企业取得的材料的入账价值应为( )元。
A. 11200
B. 11400
C. 13104
D. 11872

[简答题]某市卷烟厂为增值税一般纳税人，主要生产A牌卷烟，该品牌卷烟不含税调拨价每标准条60元，最高不含税售价每标准条65元。2009年10月发生如下几笔业务：
(1)从烟农手中收购一批烟叶，货物已验收入库，收购价格80000元，支付运费4000元，装卸费500元；从甲卷烟厂购入一批已税烟丝，取得防伪税控系统增值税专用发票，注明销售额400000元、增值税税额68000元，货物已经验收入库；从某供销社购进烟丝，取得防伪税控系统增值税专用发票，注明销售额500000元、增值税税额85000元，货物已经验收入库。
(2)本月购进劳保用品，取得防伪税控系统增值税专用发票，注明销售额68000元、增值税税额11560元，本月生产部门领用劳保用品的 70%。
(3)与某商场签订合同，以本厂生产的30标准箱A牌卷烟与该商场的烟丝交换，卷烟按调拨价确定销售额450000元，烟丝的不含税价格为 500000元，卷烟厂支付了补价，双方均开具了防伪税控系统增值税专用发票。
(4)进口设备一台，到岸价格为51250美元，另外发生安装调试费39000元，关税税率10%；进口一批烟丝，成交价为离岸价格20590美元，发生境外运费及保险费共计3600美元，发生境内运赞2000元，关税税率为25%。上述进口货物缴纳进口环节各项税金后海关放行，并取得完税凭证，境内运费已取得普通货运发票。
(5)将外购烟叶加工成烟丝，成本500000元，本月车间领用其中的80%用于生产A牌卷烟，对外销售8标准箱A牌卷烟，取得不含税销售额 120000元。
(6)向本厂职工销售A牌卷烟600标准条，按成本25200元计入“应付职工薪酬”账户。
(7)以10大箱A牌卷烟抵偿欠外单位的货款。
(8)将以外购烟叶为原料新研制的一种低焦汕卷烟2标准箱在展销会上作为样品，并分送给参展客商，该型号卷烟每大箱实际生产成本为 12000元。
(9)当月销售以外购烟叶、烟丝为原料生产A牌卷烟50标准箱，取得不含税销售额750000元。
本月外购烟丝期初库存成本100000元，期末库存成本154000元。本月取得的相关发票均在当月申请并通过认证，汇率按1美元=8元人民币计算。
根据上述资料回答下列问题：
(1)该企业本月应纳进口