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[简答题]
某国有工业企业为增值税一般纳税人。2002年度取得产品销售收入1524万元，技术转让净收入25万元；发生产品销售成本920万元，销售费用150万元，管理费用45万元，财务费用36万元，应缴纳增值税110万元，城市维护建设税7.7万元，教育费附加3.3万元；该企业全年实际发放的职工工资总额为260万元，税务机关核定的计税工资总额为240万元，其他准予扣除项目金额55万元。
另外，该企业2001年度发生亏损127万元。
该企业适用的企业所得税税率是33%。
要求：
（1）计算2002年度应纳税所得额。
（2）计算2002年度应纳所得税额。
（答案中的金额单位用万元表示）
[判断题]对于非正常损失所造成的存货毁损，在扣除保险赔偿和残料价值后，经批准作为企业的“营业外支出”处理。 ( )
[判断题]小企业固定资产盘盈、盘亏不通过待处理财产损溢科目核算，而是直接计入营业外收入或营业外支出。 ( )
[判断题]企业的财产清查无论什么情况，均应先通过“待处理财产损溢”账户，最后再转入“营业外收入”或“营业外支出”账户（）
[多项选择]下列支出，应当作为营业外支出的有 ( )。
A. 对外捐赠支出
B. 处理无形资产净损失
C. 税务罚款支出
D. 固定资产盘亏
[判断题]企业本期营业利润=营业收入-营业成本-管理费用+投资收益+营业外收入-营业外支出。（）
[单项选择]营业利润减去营业税金及附加，加上营业外收入，减去营业外支出后的金额是( )。
A. 营业外利润
B. 毛利润
C. 净利润D．利润总额
[单项选择]下列各项中，应当作为营业外收入核算的是( )。
A. 收到退回的增值税款
B. 转让无形资产所有权净收益
C. 转让无形资产使用权净收益
D. 可供出售金融资产增值
[多项选择]下列各项中，应当作为营业外收入核算的有( )。
A. 非货币性交易过程中发生的收益
B. 出售无形资产净收益
C. 出租无形资产净收益
D. 以固定资产对外投资发生的评估增值
E. 收到退回的增值税
[多项选择]下列项目中，应当作为营业外收入核算的有( )。
A. 债务重组利得
B. 出售无形资产净收益
C. 出租无形资产的收入
D. 收到的减免增值税退税
E. 确实无法支付的应付账款
[判断题]利润总额和营业利润的差异在于利润总额包含了营业外收入和营业外支出。( )
