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[单项选择]某合资经营的运输公司2004年取得营运收入3500万元，出租固定资产取得租金收入120万元，取得其他收入80万元。当年各项营运费用支出1400万元，其中，交际应酬费60万元；缴纳营业税等税金125万元；支付工资总额400万元；支付财产保险费和运输保险费30万元；运输事故损失100万元，获保险公司赔偿40万元。此外，该公司在A、B两国设有分支机构，在A国的分支机构取得业务收入120万元，所在国规定的税率为40%；在B国的分支机构取得业务收入80万元，所在国规定的税率为30%。
根据以上资料，回答下列相关问题：
允许列支的交际应酬费金额为( )万元。
A. 17.5
B. 20
C. 13.5
D. 10.5
[简答题]2000年一运输公司全年取得营运收入3 800万元，出租固定资产取得租金收入120万元，取得其他收入80万元，成本费用1 500万元，缴纳营业税等税金130万元，支付工资总额为300万元，按工资总额和规定比例分别提取工会经费12万元，职工福利费84万元，职工教育经费9万元(该公司有职工32 200人，计税工资标准每月人均500元) ，支付财产保险费和运输保险费合计157元，因运输事故得保险赔款40万元，用于职工宿舍建造支出200万元。该公司申报表计算情况：应纳税所得额＝(3 800+120+80-1500-130-12-84-9-15-40- 200) 万元＝1 710万元，应纳所得税额＝1 710万元×33%＝564.3万元。
问：指出其计算错误并按步骤计算应纳所得税额。
[简答题]某运输公司20××年度收入情况如下：取得营运收入38000000元；出租固定资产租金收入 1100000元；外单位欠款取得利息收入5000元，取得国债利息收入20000元，金融债券利息收入 50000元，银行存款利息收入30000元；取得保险公司支付的无赔款奖励40000元。当年发生支出情况如下：各项营运费用支出15000000元(不包括工资费用)；缴纳营业税1200000元，增值税100000元，城市维护建设税及教育费附加130000元；列支职工工资总额3200000元，并按工资总额和规定比例提取职工工会经费、职工福利费和职工教育经费共560000元；支付财产保险费和运输保险费共 195400元；购进货运卡车2辆，支付价款共270000元。计算该公司全年应纳企业所得税额。
要求：计算该运输公司全年应纳的企业所得税 (假设该企业实行计税工资办法，现有职工130人，计税工资标准为人均每月1600元；职工工会经费、职工福利费和职工教育经费的提取比例分别为 2%、14%和2.5%，已取得工会经费专用拨缴款收据；企业所得税适用税率25%)。
[简答题]
某运输公司2005年成立并开业，2006年全年取得营运收入3920万元，取得合同方违约罚款收入80万元。当年各项营运费用支出1600万元，缴纳营业税等税金130万元，支付工资总额400万元，按工资总额和规定比例分别提取职工工会经费8万元、职工福利费56万元、职工教育经费6万元（该公司有职工150人），支付财产保险费和运输保险费共计15万元，因运输事故损失40万元，得到保险公司赔偿30万元，用于职工宿舍建造支出200万元。
该公司申报缴纳全年企业所得税是：
应纳税所得额＝（3920+80-1600-130-400-8-56-6-15-40-200）万元＝1545万元
应纳所得税额＝1545万元×33%＝509.85万元
请依据企业所得税暂行条例及有关规定，具体分析该公司计算缴纳的企业所得税额是否正确，如不正确，请指出错误之处并列出步骤计算应纳所得税税额。
[简答题]某运输公司2005年成立并开业，2006年全年取得营运收入3 920万元，取得合同方违约罚款收入80万元。当年各项营运费用支出1 600万元，缴纳营业税等税金130万元，支付工资总额400万元，按工资总额和规定比例分别提取职工工会经费8万元、职工福利费56万元、职工教育经费6万元(该公司有职工150人)，支付财产保险费和运输保险费共计15万元，因运输事故损失40万元，得到保险公司赔偿30万元，用于职工宿舍建造支出200万元。
该公司申报缴纳全年企业所得税是：
应纳税所得额＝(3 920+80-1 600-130-400-8-56-6-15-40-200)万元＝1 545万元
应纳所得税额＝1 545万元×33%＝509.85万元
请依据企业所得税暂行条例及有关规定，具体分析该公司计算缴纳的企业所得税额是否正确，如不正确，请指出错误之处并列出步骤计算应纳所得税税额。
[简答题]
某运输公司20××年度收入情况如下：取得营运收入38000000元；出租固定资产租金收入1100000元；外单位欠款取得利息收入5000元，取得国债利息收入20000元，金融债券利息收入50000元，银行存款利息收入30000元；取得保险公司支付的无赔款奖励40000元。当年发生支出情况如下：各项营运费用支出15000000元（不包括工资费用）；缴纳营业税1200000元，增值税100000元，城市维护建设税及教育费附加130000元；列支职工工资总额3200000元，并按工资总额和规定比例提取职工工会经费、职工福利费和职工教育经费共560000元；支付财产保险费和运输保险费共195400元；购进货运卡车2辆，支付价款共270000元。计算该公司全年应纳企业所得税额。
要求：计算该运输公司全年应纳的企业所得税（假设该企业实行计税工资办法，现有职工130人，计税工资标准为人均每月1600元；职工工会经费、职工福利费和职工教育经费的提取比例分别为2%、14%和2.5%，已取得工会经费专用拨缴款收据；企业所得税适用税率25%）。
[单项选择]甲公司出售所拥有的一项固定资产，取得收入300万元，处置发生相关清理费用20万元。该固定资产取得时实际成本为500万元，已计提折旧300万元，已计提减值准备30万元。另外因为该事项需要缴纳5%的营业税，则甲公司出售该项固定资产的净损益金额为( )万元。
A. -200
B. 95
C. 165
D. 0
[判断题]经营租出固定资产取得的收入是让渡资产使用权收入；应通过“其他业务收入”进行核算。由于让渡了资产使用权并收取租金，该出租的固定资产不需计提固定资产折旧。( )
[单项选择]
大发运输为一个体运输业户，2006年取得营运收入50万元，该个体工商户账面列支的内容为：
(1)业主工资每月2000元(业主费用扣除标准为1600元/月)。
(2)雇工工资每月1000元，共有雇工6名(当地税务机关核准雇工工资列支标准为每月500元)。
(3)购买运输货车一辆120000元。
(4)列支业务招待费100000元。
(5)允许列支的费用为80000元。
(6)1月1日从某企业借款200000元用于生产，支付年利息16000元，而银行贷款利率为5%。
(7)货车在运输途中发生车祸，损失达80000元，取得保险公司赔偿金额45000元。
(8)缴纳营业税等税费合计为22000元。
请根据以上资料与个人所得税法规的规定回答下列有关问题： |
该个体工商业户应缴纳个人所得税( )元。
A. 87220
B. 96605
C. 108225
D. 36500
