[简答题]

位于沿海经济开放区的某中外合资纸业公司成立于1998年，2000年获利。2004年各季度应纳税所得额申报数额如下：
第一季度累计90万元
第二季度累计160万元
第三季度累计210万元
全年累计320万元
2004年年终汇算清缴所得税时发现以下需调整事项。
（1）全年工资总额为280万元，已按14%计提了福利费，本年实际福利费支出50万元。
（2）2002年2月接受捐赠的一台设备价值20万元，未入账，未提折旧（同类设备使用年限为5年，残值率为10%）。
（3）向非关联企业开业赞助5万元。
（4）交际应酬费实际支出50万元（年销售净额2100万元）。
（5）通过民政部门向灾区捐款20万元，向国外某慈善机构捐款10万元。
（6）设在经济特区的销售分公司取得利润80万元（特区地方附加税免征）。
要求：
（1）根据上述资料分析并计算该公司2004年度各季预缴企业所得税和地方附加税。
（2）全年汇算清缴应补（退）的企业所得税和地方附加税。（假定地方税免征）

位于沿海经济开放区的某中外合资纸业公司成立于1998年，经营期，20年。2001年获利。2005年各季度应纳税所得额申报数额如下：第一季度累计90万元；第二季度累计160万元；第三季度累计210万元；全年累计320万元。2005年年终汇算清缴所得税时发现以下需调整事项：
（1）全年工资总额为280万元，已按14%计提了福利费，本年实际福利费支出50万元。
（2）2005年2月接受捐赠的一台设备价值20万元，未入账，未提折旧（同类设备使用年限为5年，残值率为10%）。
（3）向非关联企业开业支付赞助费5万元。
（4）交际应酬费实际支出50万元（年销售净额2100万元）。
（5）通过民政部门向灾区捐款20万元，向国外某慈善机构捐款10万元。
（6）设在经济特区的生产性的分公司取得利润80万元（特区地方附加税免征）。
要求：
（1）根据上述资料分析并计算该公司2005年度各季预缴企业所得税和地方附加税；
（2）全年汇算清缴应补（退）的企业所得税和地方附加税（假定地方税免征）。

沿海经济开放区某城市一中外合资日化企业为增值税一般纳税人，主要业务是以外购化妆品生产和销售成套化妆品，2006年度（减免税期限已过）有关生产经营情况如下：
（1）期初库存外购已税化妆品100万元。本期外购已税化妆品取得增值税专用发票，支付价款800万元、增值税额136万元，发票当月经税务机关认证；
（2）生产领用外购化妆品700万元，其他生产费用330万元，生产成套化妆品15万件，每件成套化妆品单位成本90元；
（3）批发销售成套化妆品12万件，开具增值税专用发票，注明不含税销售额3000万元；零售成套化妆品2万件，开具普通发票，取得销售收入585万元；
（4）出租机器设备，取得收入100万元；
（5）发生产品销售费用480万元（其中广告费用200万元）、财务费用28万元、管理费用640万元（其中含交际应酬费用50万元，新产品研究开发费用80万元。该企业上年度发生新产品研究开发费用为60万元）；
（6）7月发生意外事故损失库存的外购化妆品30万元（不含增值税额），10月取得保险公司赔款5万元；
（7）营业外收入20万元，另有接受捐赠的货币资金10万元，逾期2年半的应付未付款项10万元。
要求：根据以上资料，回答下列问题。
（1）分别计算该企业2006年度缴纳的各种流转税。（注：化妆品、成套化妆品的消费税税率30%）
（2）汇算清缴2006年度该中外合资企业应缴纳的企业所得税额。（假设地方附加税免征）