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[简答题]20×1年初A君急需现金周转，和B君约定：A君将在连续4年的年底支付1 200元，另外在第四年年底再支付10000元给B君；B君同时要求10%报酬率。请问：
(1)A君在第1年年初可获多少周转金
(2)A君在这4年中每年年底的剩余债务金额各为多少
[简答题]20×1年初A君急需现金周转，和B君约定：A君将在连续4年的年底支付1200元，另外在第四年年底再支付10000元给B君；B君同时要求10%报酬率。请问：
(1) A君在第1年年初可获多少周转金
(2) A君在这4年中每年年底的剩余债务金额各为多少
[单项选择]现金周转期和存货周转期、应收账款周转期和应付账款周转期都有关系。一般来说，下列会导致现金周转期缩短的是( )。
A. 存货周转期变长
B. 应收账款周转期变长
C. 应付账款周转期变长
D. 应付账款周转期变短
[多项选择]缩短现金循环天数，提高现金周转率的手段有( )。
A. 加速收款
B. 加速还款
C. 合理推延付款
D. 合理安排现金收支，促使现金收入与支出同步
E. 合理推延收款
[多项选择]为了加速现金周转，企业应该( )。
A. 加快产品生产
B. 加快产品销售
C. 加快应收款项的收回
D. 减缓应付款项的支付
[单项选择]某企业于第一年年初和第二年年初连续两年各向银行贷款30万元，年利率为10%，约定于第三年、第四年、第五年三年年末等额偿还，则每年应偿还（）。
A. 23.03万元
B. 25.33万元
C. 27.87万元
D. 30.657Y元
[单项选择]下列关于现金周转期的表述，正确的是( )。
A. 现金周转期=存货周转期-应收账款周转期-应付账款周转期
B. 现金周转期=应付账款周转期+应收账款周转期-存货周转期
C. 现金周转期=存货周转期+应付账款周转期-应收账款周转期
D. 现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期
[单项选择]某项目建设期一年，建设投资800万元。第二年末净现金流量为220万元，第三年为242万元，第四年为266万元，第五年为293万元，该项目静态投资回收期为( )年。
A. 4
B. 4.25
C. 4.67
D. 5
[单项选择]某项目建设期为一年，建设投资为800万元。第二年末净现金流量为220万元，第三年为242万元，第四年为266万元，第五年为293万元。该项目静态投资回收期为( )年。
A. 4.05
B. 4.25
C. 4.67
D. 5.00
[多项选择]现金的周转过程主要包括( )。
A. 存货周转期
B. 应收账款周转期
C. 预收账款周转期
D. 应付账款周转期
[单项选择]甲企业有一项年金，存续期为10年，前3年无现金流出，后7年每年年初现金流出180万元，假设年利率为8%，则该项年金的现值是( )万元。(已知PVA(8%，7)：5.2064，PV(8%，3)=0.7938)
A. 688.81
B. 743.91
C. 756.56 D．803.42
[多项选择]营运资金周转是指企业的营运资金从现金投入生产经营开始到最终转化为现金为止的过程。下列会使营业周转期增大的方式有( )。
A. 缩短存货周转期
B. 缩短应收账款周转期
C. 缩短应付账款周转期
D. 延长应收账款周转期
[单项选择]交易双方约定在未来的一定期限内，根据约定数量的人民币本金交换现金流，其中一方的现金流根据浮动利率计算，另一方的现金流根据固定利率计算，这种交易方式是（）。
A. 人民币信用互换交易
B. 人民币汇率远期交易
C. 人民币利率互换交易
D. 人民币利率远期交易
[简答题]
某公司今年年初的现金余额为200万元，年初有已收到未入账支票30万元，预计今年含税销售收入为6000万元，其中有80%为赊销，年初的应收账款余额为500万元，预计年末的应收账款余额为800万元。年初的应付账款为600万元，平均在两个月后付款，预计今年的采购金额为4800万元。预计今年其他的现金支出为1250万元，要求年末的现金余额介于300～310万元之间，如果现金不足，发行债券解决，发行价格为980元/张，发行费用为30元/张，每张债券的面值为1000元，期限为5年，票面利率为6%，发行债券的数量必须是100张的整数倍，在年初发行，按年支付利息。所得税税率为25%。
要求：
计算发行的债券的税后资本成本。
已知：(P/A，6%，5)=4.2124，(P/F，6%，5)=0.7473
(P/A，8%，5)=3.9927，(P/F，8%，5)=0.6806 |
