某市轿车生产企业为增值税一般纳税人，2003年度账面记载注册资本10000万元、职工1200人，当年相关经营情况如下：
（1）外购原材料，取得防伪税控系统开具的增值税专业发票，注明金额5000万元、增值税进项税额850万元，另支付购货运输费用200万元、装卸费用20万元、保险费用30万元；
（2）对外销售A型小轿车1000辆，每辆含税金额17.55万元，共计取得含税金额17550万元；支付销售小轿车的运输费用300万元，保险费用和装卸费用160万元；
（3）销售A型小轿车40辆给本公司职工，以成本价核算取得销售金额400万元；该公司新设计生产B型小轿车5辆，每辆成本价12万元，为了检测其性能，将其转为自用。市场上无B型小轿车销售价格；
（4）从废旧物资回收经营单位购入报废汽车部件，取得废旧物资回收经营单位开具的由税务机关监制的普通发票，注明金额500万元；另支付运输费用30万元；
（5）转让10年前建成的旧生产车间，取得收入1200万元，该车间的原值为1000万元，已提取折旧400万元。该车间经有权机构评估，成新度为30%，目前建造同样的生产车间需要1500万元；转让旧生产车间时向政府补缴出让金80万元，发生其他相关费用20万元；
（6）转让一块土地使用权，取得收入560万元。年初取得该土地使用权时支付金额420万元，转让时发生相关费用6万元；
（7）发生业务招待费130万元、技术开发费280万元（上年发生技术开发费260万元）；其他管理费用1100万元；
（8）发生广告费用700万元、业务宣传费用140万元、展览费用90万元；
（9）发生财务费用900万元，其中向其相关联的企业借款支付的利息费用600万元，已知向其相关联的企业借款的年利息率为6%，金融机构同期贷款利率为5%；
（10）全年计入成本费用的实发工资总额和按工资总额提取的职212212会经费、职工福利费、职工教育经费共计1500万元。
（注：适用消费税税率10%；B型小轿车成本利润率8%；当地人均月计税工资标准为800元，企业不能出具《工会经费拨缴款专用收据》）
要求：按下列顺序回答问题：
（1）分别计算该企业2003年应缴纳的消费税、增值税
某市轿车生产企业为增值税一般纳税人，2005年度账面记载注册资本10000万元、职工1200人，当年相关经营情况如下：
（1）外购原材料，取得增值税专用发票为金额5000万元、进项税额850万元，另支付购货运输费用200万元、装卸费用20万元、保险费用30万元；
（2）对外销售A型小轿车1000辆，每辆含税金额17.55万元，共计取得含税金额17550万元；支付销售小轿车的运输费用300万元，保险费用和装卸费用160万元；
（3）销售A型小轿车M辆给本公司职工，以成本价核算取得销售金额400万元；该公司新设计生产E型小轿车5辆，每辆成本价9.2万元，为了检测其性能，将其转为自用。市场上无B型小轿车销售价格；
（4）从废旧物资回收经营单位购入报废汽车部件，取得废旧物资回收经营单位开具的普通发票，金额为500万元，另支付运输费用30万元；
（5）转让10年前建成的旧生产车间，取得收入1200万元，该车间的原值为1000万元，已提取折旧400万元。该车间经有权机构评估，成新度为30%，目前建造同样的生产车间需要1500万元；转让旧生产车间时向政府补缴土地出让金80万元，发生其他相关费用20万元；
（6）转让一块土地使用权，取得收入560万元。年初取得该土地使用权时支付金额420万元，转让时发生相关费用6万元；
（7）发生业务招待费130万元、技术开发费280万元（上年发生技术开发费260万元）；其他管理费用1100万元；
（8）发生广告费用700万元、业务宣传费用140万元、展览费用90万元；
（9）发生财务费用900万元，其中向其相关联的企业借款支付的利息费用600万元，已知向相关联的企业借款的年利息率为6入，金融机构同期贷款利率为5%；
（10）全年计入成本费用的实发工资总额和按工资总额提取的职工工会经费、职工福利费、职工教育经费共计1500万元。
（注：适用消费税税率8%；B型小轿车成本利润率8%；当地人均月计税工资标准为800元）
要求：根据上述资料，依据企业所得税和其他税种的有关规定，计算下列项目。
（1）该企业2005年实现的应税收入。
（2）该企业2005年计算企业所得税前准许扣除的销
某市轿车生产企业为增值税一般纳税人，2006年度账面记载注册资本10000万元，职工1200人，当年相关经营情况如下：
（1）外购原材料，取得防伪税控系统开具的增值税专用发票，注明金额5000万元，增值税进项税额850万元，另支付购货运输费用200万元、装卸费用20万元、保险费用30万元；
（2）对外销售A型小轿车1000辆，每辆含税金额17.55万元，共计取得含税金额17550万元，支付销售小轿车的运输费用300万元，保险费用和装卸费用160万元；
（3）销售A型小轿车40辆给本公司职工，以成本价核算取得销售金额400万元；该公司新设计生产B型小轿车5辆，每辆成本价12万元，为了检测其性能，将其转为自用。市场上无B型小轿车销售价格；
（4）从废旧物资回收经营单位购入报废汽车部件，取得废旧物资回收经营单位开具的由税务机关监制的普通发票，注明金额500万元；另支付运输费用30万元；
（5）转让10年前建成的旧生产车间，取得收入1200万元，该车间的原值为1000万元，已提取折旧400万元，该车间经有权机构评估，成新度30%，目前建造同样的生产车间需要1500万元，转让旧生产车间时向政府补缴出让金80万元，发生其他相关费用20万元；
（6）转让一块土地使用权，取得收入560万元。年初取得该土地使用权时支付金额420万元，转让时发生相关费用6万元；
（7）发生业务招待费130万元、技术开发费280万元（上年发生技术开发费260万元），其他管理费用1100万元；
（8）发生广告费用700万元、业务宣传费140万元、展览费用90万元；
（9）发生财务费用900万元，其中向其相关联的企业借款支付的利息费用600万元，已知向相关联的企业借款的年利息率为6%，金融机构同期贷款利率为5%；
（10）全年计入成本费用的实发工资总额和按工资总额提取的职工工会经费、职工福利费、职工教育经费共计2500万元。
（注：适用消费税税率10%，B型小轿车成本利润率8%；当地人均月计税工资标准为800元，企业不能出具《工会经费拨缴款专用收据》。）
要求：按下列顺序回答问题：
（1）分别计算该企业2006年应缴纳的消费税、增值税、营业税、城
某市某生产企业为增值税一般纳税人，2005年度账面记载注册资本10000万元、职工1200人，当年相关经营情况如下：
（1）外购原材料，取得防伪税控系统开具的增值税专业发票，注明金额5000万元、增值税进项税额850万元，另支付购货运输费用200万元、装卸费用20万元、保险费用30万元；
（2）对外销售A产品1000个，每个含税金额17.55万元，共计取得含税金额17550万元；支付销售货物的运输费用300万元，保险费用和装卸费用160万元；
（3）销售A产品40个给本公司职工，以成本价核算取得销售金额400万元；该公司新设计生产B产品5个，每个成本价12万元，为了检测其性能，将其转为自用。市场上无B产品销售价格；（成本利润率10%）
（4）为促进产品销售，该企业决定成立顾客会员俱乐部，每位会员收取会费每年1000元，共招收会员100个单位；
（5）转让10年前自建的旧生产车间，取得收入1200万元，该车间的原值为1000万元，已提取折旧400万元；该车间经有权机构评估，成新度为30%，目前建造同样的生产车间需要1500万元；转让旧生产车间时向政府补缴出让金80万元，发生其他相关费用20万元；
（6）转让一块土地使用权，取得收入560万元。年初取得该土地使用权时支付金额420万元，转让时发生相关费用6万元；
（7）发生业务招待费130万元、技术开发费280万元（上年发生技术开发费260万元）；其他管理费用1100万元；
（8）发生广告费用700万元、业务宣传费用140万元、展览费用90万元；
（9）发生财务费用900万元，其中向其相关联的企业借款支付的利息费用600万元，已知向其相关联的企业借款的年利息率为6%，金融机构同期贷款利率为5%；
（10）全年计入成本费用的实发工资总额和按工资总额提取的职工工会经费、职工福利费、职工教育经费共计1500万元。
（注：该企业适用的增值税税率17%；当地人均月计税工资标准为800元，企业不能出具《工会经费拨缴款专用收据》）
要求：按下列顺序回答问题：
（1）分别计算该企业2005年应缴纳的增值税、营业税、城市维护建设税和教育费附加、土地增值税；
（2）计
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某市轿车生产企业为增值税一般纳税人，2009年经营情况如下： (1)对外销售A型小轿车10000辆，每辆含税售价17．55万元，共计取得含税金额175500万元；支付销售过程中的保险费和装卸费439万元； (2)销售A型小轿车40辆给本公司职工，以成本价核算取得不含税销售金额400万元；该公司新设计生产B型小轿车5辆，每辆成本价12万元，捐赠给市政府，市场上B型小轿车不含税销售价格是16.2万元； (3)向母公司支付管理费130万元，发生技术研发费280万元，其他管理费用1100万元。 (4)发生广告费用700万元、业务宣传费用140万元、代销手续费90万元； (5)发生财务费用900万元，其中向其他企业借款支付的利息费用600万元，已知向其他企业借款的年利息率为6%，金融机构同期贷款利率为5%； (6)同期从境外某国分支机构，取得税后收益200万元，在境外已按20%的税率缴纳了所得税。 (按照税法的规定缴纳了增值税24678.67万元、消费税30136.2万元、城市维护建设税和教育费附加5481.49万元) 根据上述资料和税法有关规定，回答下列问题： |
| 某市化工企业为增值税一般纳税人，主要生产化妆品，增值税税率为17%，消费税税率为30%，企业所得税税率为33%，化妆品全国平均成本利润率为5%。2005年度自行申报企业所得税应纳税所得额为35万元，应缴纳企业所得税额11.55万元。经税务机关审查，发现企业在2005年11月份试制一批成套化妆品发给本企业职工作福利，生产成本为6万元，无同类产品市场销售价格，企业的会计处理为： 借：应付福利费 60000 贷：产成品——成套化妆品 60000 根据所给资料，回答下面提出的问题： |
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