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[多项选择]A和B注册会计师正在对C公司的整体进行了解和评价，请运用专业判断回答下列问题。
属于筹资活动所涉及的主要凭证和会计记录有( )。
A. 股东名册
B. 企业的章程
C. 承销或包销协议
D. 投资协议
[判断题]盈利预测是建立在对公司深入了解和判断之上，通过对公司基本面进行分析，进而对未来公司的预测做出的假设。( )
[多项选择]
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A和B注册会计师正在对C公司的整体进行了解和评价，请运用专业判断回答下列问题。 |
下列关于了解被审计单位及其环境的叙述正确的是( )。
A. 了解被审计单位及其环境是必要程序
B. 了解被审计单位及其环境是在审计计划阶段进行的工作，注册会计师应当运用职业判断确定需要了解被审计单位及其环境的程度
C. 了解被审计单位的性质有助于注册会计师理解预期在财务报表中反映的各类交易、账户余额、列报
D. 注册会计师应当了解被审计单位对会计政策的选择和运用，是否符合适用的会计准则和相关会计制度，是否符合被审计单位的具体情况
[多项选择]
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A和B注册会计师正在对C公司的整体进行了解和评价，请运用专业判断回答下列问题。 |
注册会计师应当了解与审计相关的内部控制以识别潜在错报的类型，考虑导致重大错报风险的因素，以及设计和实施进一步审计程序的性质、时间和范围。内部控制是被审计单位为了合理保证财务报告的可靠性、经营的效率和效果以及对法律法规的遵守，由治理层、管理层和其他人员设计和执行的政策和程序。内部控制包括下列 ( )要素。
A. 控制环境
B. 风险评估过程
C. 信息系统与沟通
D. 控制活动
[单项选择]戊注册会计师负责对E公司2013年度财务报表实施审计。在对E公司存货项目进行了解后获知，存在一批委托A公司代为保管的C材料，下列注册会计师制定的存货监盘计划不恰当的是( )。
A. 将C材料纳入存货的监盘范围
B. 利用E公司的账簿记录确认C材料的账面价值
C. 向A公司实施函证
D. 如果C材料的金额占流动资产的比例较大，戊注册会计师应当考虑实施存货监盘或是利用其他注册会计师的工作
[多项选择]
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A和B注册会计师正在对C公司的整体进行了解和评价，请运用专业判断回答下列问题。 |
注册会计师应当识别和评估财务报表层次以及各类交易、账户余额、列报认定层次的重大错报风险。在识别和评估重大错报风险时，注册会计师应当实施下列( )审计程序。
A. 在了解被审计单位及其环境的整个过程中识别风险，并考虑各类交易、账户余额、列报
B. 将识别的风险与认定层次可能发生错报的领域相联系
C. 考虑识别的风险是否重大
D. 考虑识别的风险导致注册会计师对财务报表审计意见的种类
[简答题]A注册会计帅承接了甲公司2011年度的财务报表审计业务，在对甲公司内部控制进行了解的过程中发现下列情形，请代为判断这些情形中是否存在内部控制缺陷，如果构成内部控制缺陷，A注册会计师应向甲公司管理层提出哪些改进建议。
(1)在观察出纳人员开具支票的工作流程时，A注册会计师发现出纳人员直接从自己办公桌的抽屉中取出银行预留印鉴在支票上盖章。经询问出纳人员，甲公司内部控制政策要求银行预留印鉴由会计主管负责保管，出纳人员称如果某天要开具的支票比较多时，她会从会计主管处把印鉴领出来，下班之前再交回会计主管处。
(2)A注册会计师向甲公司财务经理提出调阅甲公司ERP系统中的全部数据，财务经理称他仅有权限查询财务模块中的数据，查询其他模块中的数据需向公司IT部门提出申请，并经总经理授权审批后才能进行。
(3)A注册会计师在审查甲公司的验收报告时，将验收报告与相应的采购订单进行核对，发现验收报告上的签字人与采购订单的编制人是同一个人，经询问该签字人是甲公司采购部职员。
(4)A注册会计师走访甲公司仓库时发现，大量商品被堆放在仓库门口，而仓库内还有大量的存放空间，询问仓库管理人员，管理人员称这些商品很快将要发出，搬入仓库比较麻烦。
[判断题]在对预计负债项目编制具体审计计划时，应考虑对P公司对外担保的内部控制进行了解和测试。（）
[判断题]在对证券投资组合业绩进行评估时，只需要比较投资活动所获得的收益。( )
[判断题]在对证券投资组合业绩进行评估时，只需比较投资活动所获得的收益，不用衡量投资所承担的风险情况。 ( )
[单项选择]某市国税局稽查局对甲公司进行日常税务检查。稽查局认为，在对甲公司进行税务检查期间，该公司没有如实反映情况，没有提供有关资料，并且存在不接受税务机关处理的行为，遂向甲公司送达《收缴、停止发售发票决定书》，决定自2011年6月6日停止向甲公司出售专用发票并收缴其空白发票。甲公司认为，公司在税务检查期间主动配合稽查局进行检查，尽可能地向稽查局提供有关资料，不存在如上所说情况；甲公司在稽查局决定收缴、停止发售发票之前从未接到过税务机关的任何处理决定，因而不存在拒不接受税务机关处理的行为。甲公司遂于2011年6月30日向市国税局申请复议，请求撤销稽查局做出的《收缴、停止发售发票决定书》，并责令被申请人稽查局向甲公司发售发票。复议期间，稽查局研究决定，自7月15日起解除收缴、停止发售发票措施，同意甲公司使用和领购发票。2011年7月20日甲公司撤回税务行政复议申请。
稽查局做出《收缴、停止发售发票决定书》的主要依据是( )。
A. 《行政许可法》
B. 《增值税专用发票使用规定》
C. 《税收征收管理法》
D. 《行政处罚法》
E. 《行政复议法》
