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[简答题]某税务机关对一商场1~6月份使用的增值税专用发票进行检查,发现有以下问题:
(1)为他人代开增值税专用发票5份,取得好处费10万元。
(2)应客户的要求,开具增值税专用发票时,将购买的空调机写成电器元件,共计销售额 10万元(不含税价格),造成客户少纳增值税1.7万元,少计应税所得额10万元。
(3)商场的财务部门作为个人所得税的扣缴义务人,对聘请某广告设计师为其进行广告设计的劳务报酬5 000元没有扣缴个人所得税。
请分析以上问题,并提出应如何处理。
[简答题]
某税务机关对一商场1~6月份使用的增值税专用发票进行检查,发现有以下问题:
(1)为他人代开增值税专用发票5份,取得好处费10万元。
(2)应客户的要求,开具增值税专用发票时,将购买的空调机写成电器元件,共计销售额10万元(不含税价格),造成客户少纳增值税1.7万元,少计应税所得额10万元。
(3)商场的财务部门作为个人所得税的扣缴义务人,对聘请某广告设计师为其进行广告设计的劳务报酬5000元没有扣缴个人所得税。
请分析以上问题,并提出应如何处理。
[简答题]
某税务机关对某商场1~6月份使用的增值税专用发票进行检查。发现存在以下问题:
(1)为他人代开增值税专用发票5份,取得好处费10万元;
(2)应客户的要求,在开具增值税专用发票时,将购买的空调机写成电器元件,共计销售额10万元(不含税价格),造成该客户少缴纳增值税1.7万元,少计应税所得额10万元。
(3)商场的财务部门作为个人所得税的扣缴义务人,对聘请某广告设计师为商场进行广告没计的劳务报酬5000元,没有代为扣缴个人所得税。
要求:分析以上问题,并根据有关法律规定提出处理办法。
[简答题]某税务机关对某商场1~6月份使用的增值税专用发票进行检查。发现存在以下问题:
(1) 为他人代开增值税专用发票5份,取得好处费10万元;
(2) 应客户的要求,在开具增值税专用发票时,将购买的空调机写成电器元件,共计销售额10万元(不含税价格),造成该客户少缴纳增值税1.7万元,少计应税所得额10万元。
(3) 商场的财务部门作为个人所得税的扣缴义务人,对聘请某广告设计师为商场进行广告没计的劳务报酬5 000元,没有代为扣缴个人所得税。
要求:分析以上问题,并根据有关法律规定提出处理办法。
[简答题]税务机关对某商场1~6月份使用的增值税专用发票进行检查。发现有以下问题:
(1)为他人代开增值税专用发票5份,取得好处费10万元。
(2)应客户的要求,开具增值税专用发票时,将购买的空调机写成电器元件,共计销售额 10万元(不含税价格),造成客户少纳增值税1.7万元,少计应税所得额10万元。
(3)商场的财务部门作为个人所得税的扣缴义务人,对聘请某广告设计师为其进行广告设计的劳务报酬5 000元,没有扣缴个人所得税。
请分析以上问题,并提出应如何处理。
[简答题]税务机关对某商场1~6月份使用的增值税专用发票进行检查。发现有以下问题:
(1)为他人代开增值税专用发票5份,取得好处费10万元。
(2)应客户的要求,开具增值税专用发票时,将购买的空调机写成电器元件,共计销售额 10万元(不含税价格),造成客户少纳增值税1.7万元,少计应税所得额10万元。
(3)商场的财务部门作为个人所得税的扣缴义务人,对聘请某广告设计师为其进行广告设计的劳务报酬5 000元,没有扣缴个人所得税。
请分析以上问题,并提出应如何处理。
[判断题]某商业企业编制“应交税金及附加预算”时,采用简捷法预计垃交增值税,预计5月份和 6月份不含税销售收入总额分别为100万元和120万元,不含税采购额为50万元,适用的增值税率为17%,5月份应交增值税为11万元,则预计6月份应交增值税为13.2万元。 ( )
[多项选择]
某机床厂是增值税一般纳税人。2000年5月份,主管税务机关对该厂4月份增值税纳税情况进行检查。4月未“应交税金——应交增值税”账户有借方余额500元。企业其他部分经济业务及账务处理情况如下:
(1)
以本厂生产的5台机床对外投资,每台机床的生产成本14万元,市场售价每台20万元(该企业产品仅有此一种售价)。企业账务处理为:
借:长期投资 70000 贷:产成品——机床
70000
(2)本企业扩大再生产,新建生产车间一个,将本企业生产的两台机床入库直接用于生产。企业账务处理为:
借:固定资产——机床 280000 贷:生产成本
280000
(3)用本企业生产的一台机床换取原材料钢材28吨,取得增值税专用发票注明:单价
4273.50元。价款119658元,税率17%,税额20342元。材料已验收入库。账务处理为: 借:原材料——钢材
119658 应交税金——应交增值税(进项税额)
20342 贷:产成品——机床
140000
(4)将换取的钢材8吨用于新车间厂房建设,成本价为34188元(4273.50×8),账务处理为: 借:在建工程
34188 贷:原材料——钢铁
34188 根据上述资料回答下列问题: |
下列说法中属于税法所规定的“视同销售货物行为”的有( )。
A. 将自产的机床对外投资
B. 将自产的机床用于本企业扩大再生产
C. 将自产的机床兑换原材料钢材
D. 将兑换的钢材用于在建工程
[简答题]
湛江英达器材企业系增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,2007年6月份有关资料如下:
要求:根据以下业务编制有关会计分录。